Saa 13 asunnon ostosta. Vierailu verotoimistossa. Verovähennyksen rekisteröinti ostettaessa asuntoa asuntolainalla

Tervetuloa! Voiko asuntolainan korkoja palauttaa? Asuntolainan korkojen palautus laissa säädetyssä määrässä suoritetaan sen jälkeen, kun osa asumiskustannuksista on palautettu. Siksi asuntolainan korkojen palautukset ja veronpalautukset käsitellään yleensä rinnakkain. Katsotaanpa tänään tätä vaikeaa asiaa, joka auttaa sinua maksamaan asuntosi nopeammin pois, jos maksat asuntolainasi takaisin ennenaikaisesti.

Työkalua, jolla saat takaisin osan asumisesta maksamistasi rahoista, kutsutaan verovähennykseksi. Sama mekanismi mahdollistaa asuntolainaveron osittaisen käteispalautuksen maksetuista koroista. Lue lisää, kuinka saat asuntolainaveron palautuksen molemmissa vaihtoehdoissa.

Kaikki Venäjän kansalaiset maksavat veroja. Suurin vero, jonka kaikki työntekijät maksavat, on niin sanottu tulovero. Muuten kutsutaan tuloveroksi yksilöitä(NDFL). Kansalaiset eivät pääsääntöisesti mene pankkiin maksamaan tuloveroa, eivät maksa tuloveroa sisään henkilökohtainen tili tai läpi mobiilisovellus, kuten tapahtuu sähkölaskujen tai sääntöjen rikkomisesta aiheutuvien sakkojen kanssa liikennettä. Työnantajasi maksaa verot puolestasi.

Jokaisesta palkkasi 10 ruplasta hän maksaa sinulle vain 8,7 ruplaa. Ja työnantaja siirtää loput 1,3 ruplaa valtiolle. Et ehkä edes tallenna tätä, mutta jokaisesta 10 tuhannesta ansioistasi 1300 ruplaa ei päädy taskuusi.

Se on sääntö. Mutta siihen on poikkeus. Tätä poikkeusta kutsutaan verovähennykseksi. Valtio, joka on kiinnostunut asunnon ostamisesta, antaa kansalaisilleen osittain mahdollisuuden poistaa tuloveroja, jos kansalaiset käyttävät palkkansa asunnon ostamiseen. Asunnon oston yhteydessä saat tuloveron palautuksen.

Jos asuntolainalla ostetaan asunto tai talo, niin myös pankkikorkojen maksamiseen käytetyt asuntolainan maksut katsotaan kuluneen asumiseen. Tämän kiinteistön ostava kansalainen saa verovähennyksen. Tällä perusteella asuntolainan maksetut korot palautetaan.

Aloitetaan verovähennys asunnon tai muun asunnon ostopääomasta, koska ennen asuntolainan koron palautusta on maksettava pääoma. Voit palauttaa koron pankkiin etuajassa, mutta pääoma ei katoa mihinkään.

Oletetaan, että vuonna 2016 ansaitsit miljoona ruplaa. Joka kuukausi he maksoivat säännöllisesti automaattisesti (työllistävän organisaationsa kautta) 13 ruplaa. joka sadasta. Maksoit vuoden aikana valtionkassaan 130 000 ruplaa, mikä on täsmälleen 13 % veropohjasta eli vuositulostasi. Ja yhtäkkiä, vuoden lopussa, ostit huoneen yhteisestä asunnosta 500 000 ruplaa. Tässä valtio myöntää sinulle verovähennyksen. Se alentaa veropohjaasi näillä 500 tuhannella ja kertoo, että sinun on maksettava tuloveroa 13 prosenttia, ei koko ansioistasi, vaan sen määrästä vähennettynä ostetun asunnon kustannuksilla, ts. Sinun tulee saada takaisin työnantajasi aiemmin maksamat 65 000 ruplaa veroistasi. Näin voit palauttaa 13 prosentin verovähennyksen.

Näin verovähennys toimii. Periaatteessa.

Verovähennysten laskentamenettely

Kun siirrytään tiettyihin laskelmiin, on otettava huomioon koko sarja rajoitukset, jotka eivät salli helposti saada 13 prosenttia asunnon ostosta asuntolainalla.

• Valtio asettaa verovähennysrajan. Se ei voi ylittää kahta miljoonaa ruplaa. asumiskustannuksista ja kolme miljoonaa asuntolainan koroista. 13 prosenttia näistä summista on 260 tuhatta ja 390 tuhatta ruplaa. vastaavasti. Tämä tarkoittaa, että saatu enimmäispalautus on 650 tuhatta ruplaa. Eikä penniäkään enempää. Mutta vähemmän on helppoa.
• Valtio ei suostu palauttamaan sinulle enemmän kuin olet jo maksanut. Eli jos ansaitsit miljoonan, ostit kodin puolella miljoonalla, vähennys on puoli miljoonaa ja kolmetoista prosenttia siitä - 65 000 ruplaa. Entä jos päinvastoin ansaitsisit puoli miljoonaa, mutta ostaisit miljoonan arvoisen kodin? Ehkä olet säästänyt useita vuosia tai anoppisi auttoi nopeuttamaan ostoprosessia. Kuluvan vuoden mahdollinen vähennyksesi on yhtä paljon kuin tänä vuonna maksamasi tulovero, eli 13 prosenttia 500 tuhannesta on 65 tuhatta ruplaa. Ollakseni rehellinen, on sanottava, että kun ensi vuonna ansaitset vielä puoli miljoonaa ja maksat vastaavasti 65 tuhatta tuloveroa, valtio palauttaa nämä rahat sinulle, jolloin saat koko maksettavan verovähennyksen 130 tuhatta 500 tuhannesta kahdessa vuodessa.

Molemmat puolisot voivat palauttaa asuntolainaveron, jos asunto on ostettu kahdelle. Sillä ei ole väliä kuka lainan on maksanut.

Ostettaessa jako perustuu yhteisomistukseen - kummankin puolison osuuksien mukaan. Yhteisomistuksessa olevaa asuntoa ostettaessa - miehen ja vaimon hakemuksen mukaan heidän osuutensa koon mukaan (30% - 70% tai 90% - 10% jne.). Lisäksi jos toinen puolisoista on jo saanut vähennyksen, toisen osuus ei saa olla suurempi kuin 50 % maksettavasta vähennyksestä. Kukaan ei saa toista 50 %, koska... Aiemmin puoliso oli jo saanut vähennyksen toisesta asunnosta.

Esimerkki: Pariskunta osti 5 miljoonan ruplan yhteisomistuksessa olevan asunnon. Heidän osuutensa hakemuksen mukaan olivat 50/50 Yhteensä kumpikin puoliso voi saada verovähennyksen 2,5 miljoonaa tk. laillinen kynnys on 2 miljoonaa, niin jokainen puoliso saa 260 tuhatta ruplaa. Lisäksi, jos puoliso ei saa tuloja (äitiyslomalla tai kotiäiti jne.), voit kirjoittaa puolisolle vähennyksen jakamista koskevaan hakemukseen 100% osuuden ja puolisolle 0%. Jatkossa puoliso ei menetä oikeutta verovähennykseen ja jos hän menee töihin, hän voi tehdä uuden hakemuksen eri osakkeiden jakamalla.

Asuntolainan koron verovähennys jaetaan puolisoiden kesken mielivaltaisesti hakemuksen mukaisesti riippumatta siitä, kuka asuntolainan tosiasiallisesti maksaa. Joka vuosi hakemusta tehdessäsi tulee ilmoittaa vaadittava osakesuhde, jotta voit palauttaa asuntolainasta suurimman mahdollisen veron.

Laskuesimerkki

Kuinka saada 13 takaisin asuntolainasta? Asuntolainan koron verovähennys ja tuloveron palautus on rakenteeltaan samanlainen kuin kustannusvähennys.

Olkoon palkkasi miljoona ruplaa vuodessa. Ja niin - 10 vuotta. Oletetaan, että tämän vuoden joulukuun lopussa ostit asunnon hintaan 2 200 000 ruplaa. Tätä ostoa varten otit asuntolainaa puolitoista miljoonaa ruplaa. Vuoden 2016 asuntolaina myönnettiin viideksi vuodeksi, korko on 12 % vuodessa. Mihin olet oikeutettu korkojen tuloveron palautukseen? Ja miten lainan korko palautetaan?

Kiinteistöverovähennyksesi on 260 000 ruplaa. Tämä on 13% asunnon hinnasta, mutta enintään 2 miljoonaa.

Kertomusvuonna maksoit tuloveroa 130 000 ruplaa - 13 prosenttia miljoonan ansioistasi. Kaikki tuloverohyvitykset asuntolainalla tai ilman asuntoa ostettaessa ovat näiden 130 000 rajoissa.

Mitä voit vaatia ostovuotta seuraavana vuonna? Jos tulot eivät ole muuttuneet, saat vielä 130 000 2 vuoden ajan asunnostasi täyden kiinteistöveron vähennyksen ja on aika hakea tuloveron palautusta maksetuista koroista.

Kolmantena vuonna voit maksaa asuntolainan koron takaisin. Näiden kolmen vuoden aikana maksoit pankille noin 417 000 ruplaa korkoja. Näistä sinulla on oikeus palauttaa asuntolainasta 13 prosenttia, asuntolainakoroksi - 54 210.

Näin ollen, vaikka maksoit veroja kolmantena vuonna samat 130 000 ruplaa, saat vähennyksen vain 54 210 ensi vuonna, koska summa on vielä pienempi annat tiedot vain 4. vuoden maksetuista koroista. Tämä on noin 63 700, josta asuntolainan korkojen veronpalautus on vain 8 281 ruplaa.

Vuosien saatossa saat yhä vähemmän veronpalautuksia, koska... Asuntolainan maksut (korot) vähenevät. Jos takaisinmaksu suoritetaan ennenaikaisesti, tämä summa pienenee entisestään.

Asuntolainan korkojen enimmäistuotto esimerkissämme on 2 200 000 * 13 % = 286 000 Et voi saada niitä, koska... Aikataulun mukaan korkoa maksetaan vain 501 807 ruplaa 5 vuoden aikana. Tästä voit palauttaa verotoimiston kautta 13 prosenttia, enintään 65 234 ruplaa. ja tämä edellyttää asuntolainan takaisinmaksua tiukasti aikataulussa.

Vaaditut asiakirjat

Vähennyksen saamiseksi sinun on valmisteltava ja toimitettava asiakirjapaketti liittovaltion veropalvelun (IFTS) alueelliselle tarkastukselle pysyvässä rekisteröintipaikassasi. Sinun on valmisteltava kolme asiakirjaryhmää:

• Perusasiakirjat
• Asunnon omistusasiakirjat
• Asuntolainaasi koskevat asiakirjat, asuntolainasta kannettavan tuloveron uudelleenlaskenta.

Ensimmäisen ryhmän asiakirjat sisältävät:

1. Passi. On parasta, että sinulla on kopio mukanasi. Yleensä passi riittää yksilöllisen verovelvollisen numeron (TIN) määrittämiseen. Lähetä vain siltä varalta verotoimisto hakemus rekisteröintitodistuksen myöntämiseksi sinulle verokirjanpito. Sinun ei tarvitse antaa passia, näytä se.
2. Tuloveron palautushakemus. Tämä sovellus sisältää pankkitilisi tiedot.
3. Todistus muodossa 2-NDFL. Tämän todistuksen saat työpaikkasi kirjanpidosta. Tämä todistus kertoo sinulta kertyneen ja pidätetyn tuloveron (NDFL) määrän. Tämä summa on palautettava.
4. Veroilmoitus muodossa 3-NDFL. Voit ladata sen meiltä, ​​ja jos sinulla on yksi työpaikka ja vakaa palkka, voit helposti täyttää sen itse. IN monimutkaisia ​​tapauksia On parempi käyttää ammattilaisten apua.

Toinen ryhmä ovat asumisasiakirjat. Perustapauksessa tällaisia ​​asiakirjoja on vain kolme:

1. Asunnon osto-myyntisopimus. Siinä tulee mainita summa, jolla kohde on ostettu.
2. Molempien osapuolten allekirjoittama asiakirja kohteen hyväksymisestä ja luovutuksesta.
3. Todistus kohteen omistusoikeuden rekisteröinnistä valtion virastoissa.

Muista pitää mukana alkuperäiskappaleet ja varmuuden vuoksi myös kopiot, jotta voit jättää ne tarkastukseen.

Ja lopuksi, kolmas ryhmä ovat lainaasiakirjat. Muistutetaan, että ensin laaditaan asiakirjat asunnonhankinnan kustannusten korvaamiseksi ja vasta sitten veronpalautus tapahtuu asuntolainalla ostettaessa. Kolmas ryhmä sisältää vain kaksi asiakirjaa:

1. Lainasopimus sinun ja lainaa antavan pankin välillä. Veronpalautuksen saamiseksi asuntolainalla varustetun asunnon hankinnasta tulee mainita lainan tarkoituksenmukaisuus - asunnon hankinta. Se, tarjoaako asuntolainasi 13 prosentin tuoton, ei riipu pankista, vaan sinusta ja työnantajastasi. Olennainen osa sopimusta on maksuaikataulu, jonka sitoudut maksamaan, korostaen maksuissa päävelan takaisinmaksun ja lainan koron maksumäärät.
2. Pankin todistus vuoden aikana suoritetuista maksuista, jossa on pakollinen erittely lyhennysmääristä ja lainanhoidosta. Asuntolainan koron palauttamiseksi tarvitaan asuntolainan koron salauksen purku. Ota yhteyttä pankkiisi, niin he antavat sinulle todistuksen erityisellä lomakkeella. Todistuksen tiedot voivat poiketa sopimuksen aikataulusta esimerkiksi lainan ennenaikaisen takaisinmaksun yhteydessä. Rahat maksetaan tietyn aikataulun mukaan.

Ota mukaan kopiot asiakirjoista, valmistaudu liittämään ne asunnon hankinnan ja asuntolainakoron palautushakemukseen .

Hakemuksen jättämisen jälkeen verovirasto alkaa tutkia tapaustasi. Tuloveronpalautuksen oikeellisuuden tarkistaminen kestää kahdesta neljään kuukautta. Tämän jälkeen, jos päätös on myönteinen, rahat hyvitetään tilillesi.

Kenellä on oikeus vähennykseen ja kenellä ei?

On olemassa useita kansalaisryhmiä, jotka voivat saada verovähennyksen:

1. Saa sen ensimmäistä kertaa
2. Hänellä on virallinen "valkoinen" palkka tuloverovähennyksellä
3. Ulkomaalaiset, Venäjän federaation asukkaat (asuvat ja työskentelevät Venäjällä vähintään 183 päivää vuodessa).
4. Muita tuloja saavia henkilöitä verotetaan 13 prosentin tuloverolla.

Vähennystä ei voi saada:

1. Työttömät, eläkeläiset ja kansalaiset, joilla on epävirallinen tulo, naiset äitiyslomalla.
2. Yrittäjät, joilla on erityisiä verotusmuotoja.
3. Aiemmin saanut vähennyksen.
4. Muiden kansalaisten kustannuksella hankittujen kiinteistöjen omistajat (on todistettava shekeillä, kuiteilla jne.).
5. Ei-asukkaat
6. Ostajat, jos he ovat ostaneet kiinteistön lähisukulaisilta tai huoltajilta.

Jos olet nainen ja olet aiemmin saanut verovähennyksen ja jäänyt sitten äitiyslomalle, mutta sinulla on edelleen raja saatavallesi verovähennykselle, äitiysloman jälkeen voit jatkaa sen saamista uudelleen.

Asuntolainan henkilökohtaisen tuloveron palauttamisessa on useita vaikeita puolia, mutta uskokaa minua, osan päävelan poistamisesta näillä maksuilla on suuri apu. Lisäksi, jos et halua maksaa asuntolainaasi näillä rahoilla, voit aina käyttää sen korjauksiin tai muihin tärkeisiin asioihin, koska tämä vähennys tulee yksinkertaisesti tilillesi ja voit käyttää sitä oman harkintasi mukaan.

Siinä kaikki tälle päivälle. Odotamme kysymyksiäsi kommenteissa. Tilaa projektipäivitykset ja paina sosiaalisen median painikkeita.

Joka teki muutoksia yllä olevaan artikkeliin.

Nyt etuuden määrää määritettäessä on kiinnitettävä huomiota ennen kaikkea ostovuoteen. Ennen tammikuuta 2014 maksetaan yksi summa, tammikuun 2014 jälkeen hieman eri summa.

Asunnon luovutuspäivämääränä on päivämäärä, joka on todistuksessa tai otteessa yhdistyneen valtion rekisteristä tapahtumista jälkimarkkinoilla, uusille rakennuksille - päivä, jolloin rakennusyhtiö on vastaanottanut asunnon vastaanottotodistuksen.

Milloin voit saada verovähennyksen ostaessasi asunnon asuntolainalla?

Odota kuukausi, tämä on tarkastukselle lain mukaan varattu aika, kun saat etuuksia sen organisaation kautta, jossa työskentelet.

Tai kirjatulla kirjeellä verotulos tulee toimitetuista asiakirjoista tai joudut itse palaamaan hallituksen rakenteeseen kuukauden ja kerätä ilmoitus korvauksen maksamisesta.

Lähetä ilmoitus kirjanpitoon yrityksille. Jälkimmäinen tekee laskelmat ja maksaa sinulle 13 % tavallista enemmän seuraavasta palkastasi.

Voit saada asuntolainan maksuja niin monelta vuodelta kuin tarvitset, mutta 390 000 ruplan rajoissa, jos asunto on tullut sinun vuoden 2014 jälkeen. Vuoteen 2014 asti ylimaksukorvauksella pankille ei ole rajaa.

Työnantajan vähennyshakemus: , .

Nyt kannattaa selvittää, milloin voit hakea verovähennystä asuntolainaa ostettaessa ja mitä siihen tarvitaan.

Verotoimiston kautta

Jos vähennys suoritetaan liittovaltion veropalvelun kautta, niin sinun tulee odottaa kalenterivuoden loppuun ja lähettää sitten hakemus edelliseltä vuodelta.

Verovähennyshakemus asunnon oston yhteydessä: , .

Selvitetään esimerkin avulla, milloin saat asuntolainalla 13 prosenttia asunnon ostosta. Jos sait ilmoituksen helmikuussa 2017, voit hakea korvausta vuoden 2018 alusta alkaen vuodelta 2017.

Mitä tehdä:

1. Toimita verovirastolle, mukaan lukien 3-NDFL-ilmoitus.
2. Odota 3 kuukautta, tule uudelleen verotoimistoon ja lähetä hakemus.
3. Toisen kuukauden kuluttua rahojen pitäisi olla käytettävissäsi.

Veroilmoitus muodossa 3-NDFL: , .

Jos et osaa täyttää ilmoitusta, muista lukea se.

On parempi olla asettamatta itseäsi valtuutetun organisaation huomioimaan sinulle kuuluvan summan aikataulua edellä. Laske 4 kuukauteen - tämä on suurin odotusaika.

Komissio tutkii asiakirjoja enintään 3 kuukautta, jonka jälkeen se tekee päätöksen, josta sen on ilmoitettava sinulle kirjallisesti tai suullisesti. Asiakirjoista teet saman asian kuin ensimmäisessä tapauksessa, vain oikein täytetty ilmoitus, ilman täpliä tai kirjoitusvirheitä.

On epämukava rajoitus: Voit hakea hyvitystä vain viimeiseltä kolmelta vuodelta. Jos asunto on ostettu vuonna 2012, niin nykyinen hetki voit palauttaa vuosille 2016-2014.

Koska kuukausimaksu lasketaan vain virkapalkasta, Sinun on työskenneltävä hakemushetkellä. Jos äitiysloma, varojen vastaanottamisen alkaminen viivästyy, kunnes palaat töihin.

Palautuksen saamisen vanhentumisajalla ei ole rajoituksia. Rahaa saa, jos asunto on ostettu 10-12 vuotta sitten. Ero on korvauksen enimmäismäärä. Ennen vuotta 2008 vero otettiin miljoonasta ruplasta, vuoden 2008 jälkeen - 2 miljoonasta ruplasta, vuoden 2014 jälkeen korkomaksut rajoitetaan kolmeen miljoonaan ruplaan.

Kahdentyyppisiä vähennyksiä varten sinun on jätettävä hakemus joka vuosi.

Maksujen viivästyminen veroviranomaisen tuottamuksesta

Kun neljä kuukautta on kulunut ilmoituksen tekemisestä, sinulla pitäisi olla rahat. Voit soittaa tarkastajalle ja selvittää missä vaiheessa hakemus on parhaillaan valmistumassa.

Mutta Käytännössä käy niin, että varat eivät koskaan tule perille. Mitä voit tehdä näissä tapauksissa?:

1. Soita laskutusosastolle. Todennäköisesti he sanovat, että rahat on siirretty. Vaikka se ei ole totta. Mutta teet selväksi, että seuraat prosessia, ja sitten työntekijät ymmärtävät, että heidän on nopeutettava.
2. Jos puhelusta on kulunut viikko eikä tulosta ole, kirjoittaa kirjallisen valituksen verohallinnon johtajalle missä tahansa muodossa, selittämällä tilannetta ja viitaten Venäjän federaation verolain 78 artiklaan. Tällainen lausunto voidaan jättää joko liittovaltion veropalvelun verkkosivustolle tai lähettää henkilökohtaisesti.
3. Jos edellisestä vaiheesta ei ole hyötyä, sinun pitäisi kirjoita valitus alueelliselle liittovaltion veroviranomaiselle. Voit myös ilmoittaa henkilökohtaisesti, Internetin kautta tai postitse toimitusvahvistuksen kanssa.

Tulos voi olla jo ensimmäisessä vaiheessa, tai saatat joutua siirtymään kolmanteen.

Jos veroviranomainen viivyttelee asuntolainaa koskevan omaisuuskorvauksen maksamista, siitä veloitetaan päivittäin sakko, joka sinun on myös palautettava.

Penya = Hyvityssumma * Päiviä myöhässä * Keskuspankin jälleenrahoituskorko / 360 päivää

Jos et vaadi sakon maksamista, tarkastusvirasto ei todennäköisesti tee aloitetta itse. Mutta jos 260 000 ruplaa palautetaan ja eräpäivästä on kulunut kymmenen päivää, kertynyt korko on noin kuusisataa ruplaa.

Samanaikaisesti sinun on vuoden lopussa annettava ilmoitus ja maksettava tulovero tästä summasta. Päätät siis, toteutatko veroviraston maksuvelvollisuuden.

Tarvitset

• - veroilmoitus 3-NDFL;
• - tulotodistus 2-NDFL;
• - passi ja kopio;
• - TIN-todistus ja kopio;
• - asunnon omistusasiakirjat;
• - maksuasiakirjat;
• - lausunto;
• - säästökirja.

Ohjeet

Muista, että sinulle hyvitetään vain viimeiseltä kolmelta vuodelta maksetut tuloverot. Ne. Sinulla on 30.9.2012 asti aikaa hakea verohyvitystä vuosille 2009, 2010 ja 2011. Jos ostit asunnon vuonna, voit lisäksi palauttaa 13 % koron määrästä vuosittain. Verovähennyksiä saat asuinpaikkasi tai työpaikkasi verotoimistosta.

Täyttää veroilmoitus 3-NDFL yksin tai käyttämällä tähän erikoistuneiden yritysten palveluita. Hanki työnantajaltasi 2-NDFL-todistus viimeisimmän ajanjakson tuloista. Muista, että 13 % palautus otetaan maksamistasi veroista. Esimerkiksi, jos virallinen palkkasi on 100 tuhatta ruplaa, maksamasi tuloveron määrä, suurin mahdollinen palautus, on 13 * 12 = 156 tuhatta ruplaa. Pienellä virkapalkalla veronpalautus voi kestää noin monta vuotta.

Tee kopiot asunnon ostoa vahvistavista asiakirjoista: kauppasopimus, omistustodistus, tiliotteet, shekit tai muut maksun vahvistavat asiakirjat. Muista ottaa alkuperäiset asiakirjat mukaasi verotoimistoon, jotta työntekijä voi todistaa ne paikan päällä. Tarvitset myös passin, TIN-todistuksen ja kopiot niistä.

Veronpalautuksen saamiseksi asuntolainan maksuista (lukuun ottamatta lainaa) tarvitset: asuntolainasopimuksen pankin kanssa, pankin todistuksen vuoden maksetuista koroista, lainan takaisinmaksuaikataulun, tiliotteet lainaa. Muista, että pankille maksetun koron palautukselle ei ole enimmäismäärää, ts. 13 % on koko summasta, jonka käytät siihen.

Kirjoita kiinteistöveron vähennyshakemus ja toimita valmiit asiakirjat. Verotarkastaja on velvollinen käsittelemään hakemuksesi 3 kuukauden kuluessa, jonka jälkeen saat postitse ilmoituksen asiaasi koskevasta päätöksestä. klo positiivinen tulos sinun on kirjoitettava verotoimistolle ilmoitus, jossa ilmoitetaan siirron tiedot käteistä. Maksettu vero siirretään tilillesi 30 päivän kuluessa.

Vähennyksen saamiseksi työpaikallasi sinun tulee saada verovirastolta ilmoitus työnantajalle, jonka perusteella sinulle palautetaan tänä vuonna jo maksettu vero, eikä pidätä sitä palkasta loppuun asti. vuoden. Tämä ilmoitus on voimassa vuoden, joten sinun on haettava sitä verottajalta vuosittain.

Asunnon ostaminen vaatii uudelta omistajalta vakavaa taloudellista panostusta, minkä vuoksi asuntolainakorkojen palautus aikaisilta vuosilta voi olla merkittävä apu tilanteessa, jossa jokainen penni on tärkeä.

Lainsäätäjä määrittelee säännöt ja menettelyn osan pankille maksettujen varojen vastaanottamisesta lainarahojen käyttöön. Olemme koonneet sinulle tähän artikkeliin tietoja siitä, kuinka hyvityssumma lasketaan oikein ja milloin voit saada sen.

Ennen kuin vastaat kysymykseen siitä, kuinka laskea asunnon ostajalle kuuluva korvaus, on ymmärrettävä, kuka voi jopa vaatia takaisin osan maksetuista rahoista.

Varojen saaja voi olla vain virkatyössä oleva kansalainen, josta hänen työnantajansa maksaa tuloveroa. Tällöin hän voi hakea verovähennystä, ts. vähentää tulon määrää, jota käytetään veron määrän laskemiseen. Ilmeisesti mitä suurempi vähennys, sitä suuremman tuloveron palautuksen voit saada.

Joten jos otat asuntolainaa ja sinulla on säännöllinen veronalainen tulo, saatat olla oikeutettu 13 %:n palautukseen asuntolainan korkokuluistasi.

Vähennyksen enimmäismäärä on 3 000 000 ruplaa; Tämä tarkoittaa, että voit palauttaa enintään 390 000 ruplaa. Tämä sääntö on ollut voimassa vuodesta 2014 lähtien. Tällaisia ​​rajoituksia ei ole aiemmin hankituille kiinteistöille.

On myös huomioitava, että asuntolainaa ei palauteta, vaan vain 13 prosenttia sen maksetusta korosta.

Asuntolainan koron osan palautus: esimerkkejä numeroina

Katsotaanpa useita tilanteita, jotka ovat melko yleisiä käytännössä.

Olemme maksaneet korkoa pitkään, miten sen saa muutamassa vuodessa

Esimerkiksi asunto ostettiin osakeomistussopimuksella asuntolainalla vuonna 2012. Samalla tehtiin vuonna 2014 asunnon vastaanotto- ja luovutusasiakirja. Tänä vuonna ostajalla oli ongelma.

Mitä sitten tapahtuu, jos asuntolainan korko vuosille 2012 ja 2013 on "palanut loppuun"? Ei mitenkään! Kaikki tämä voidaan ottaa huomioon ilmoituksissa, jotka voidaan laatia vuodesta 2014 alkaen - virallinen vuosi saada asunnosta hyvityksen. Katsotaanpa tätä tarkemmin.

Otetaan esimerkiksi, että lainasumma oli 1 000 000 ruplaa. Samaan aikaan korkoa lainaksi vahvistettiin 10,9 % ja velan takaisinmaksuaika oli 10 vuotta.

Kuukausimaksu näissä olosuhteissa on 13 718 ruplaa. Lisäksi lainan takaisinmaksun ensimmäisinä kuukausina koron määrä on noin 9 000 ruplaa ja pienenee vähitellen ajan myötä. Ylilyhennyksen kokonaismäärä koko laina-ajalta on 646 214 ruplaa - tällä määrällä työntekijän verotettavat ansiotulot pienenevät. Hyvityssumma on: 646 214 * 13% = 84 007 ruplaa.

Nyt herää luonnollinen kysymys: kuinka monelta vuodelta ja mistä lähtien vähennys voidaan tehdä tässä tapauksessa?

Toisin kuin tavallisessa kiinteistövähennyksessä, jossa on mahdollista saada asuntolainan korkopalautus asunnon hankintavuotta edeltäviltä 3 vuodelta, osan maksetun koron palautuksesta ei ole vanhentunutta. Tämä tarkoittaa, että tarkastelemassamme esimerkissä on mahdollista saada asuntolainan korkojen palautus kaikilta vuosilta vuodesta 2012 alkaen (tämä mahdollisuus on osoitettu verolain 4 momentin, 6 momentin, 3 momentin, 220 §:n säännöksillä). Venäjän federaatio).

Tärkeää! Voit palauttaa koron kaikilta menneiltä vuosilta, mutta 3-NDFL-ilmoitusten jättäminen on mahdollista vain kolmelta viime vuonna! Ne sisältävät lainasta maksetun koron kokonaismäärän.

Jos asunnon ostaja jostain syystä myöhästyi ilmoitusten jättämisen määräajasta, hän voi silti saada asuntolainan korkojen palautusta usealta vuodelta. Tätä varten sinun on luotava 3-NDFL-lomakkeella olevat ilmoitukset, jotka on luotava jokaiselle vuodelle erikseen. Katsotaan nyt kaikkea yksityiskohtaisesti. 🙂

Oletetaan, että kaikki nämä vuodet lainanottajan palkka ei ole muuttunut (käytännössä tämä tilanne on erittäin harvinainen, mutta tällainen oletus auttaa meitä yksinkertaistamaan hypoteettisia laskelmiamme) ja oli 20 000 ruplaa kuukaudessa.

Hänen viimeisten kolmen vuoden aikana saamansa kokonaistulot olivat 20 000 * 3 * 12 = 720 000 ruplaa. Tästä summasta he maksoivat veroa 720 000 * 13% = 93 600 ruplaa.

Viimeisten 3 vuoden ennakonpidätyksen määrä (93 600 ruplaa) antaa tässä tapauksessa mahdollisuuden saada koko palautussumma (84 007 ruplaa) välittömästi (kerralla).

Tämä on yleinen laskelma. Siirrytään nyt yksityiskohtiin. Kuinka monta 3-NDFL-ilmoitusta tarvitaan (ja mahdollista) laadittaessa esimerkissämme?

Esimerkki 1. Laadimme 3 ilmoitusta

Sankarimme vuosipalkka on 240 000 ruplaa = palkka 20 000 * 12 kuukautta. Vuoden henkilökohtainen tulovero on: 31 200 ruplaa = 240 tuhatta * 13%.

Oletetaan, että tänään on vuosi 2017. Tässä tapauksessa laadimme kolme 3-NDFL-ilmoitusta (edellisille 3 vuodelle):

• vuodelta 2014 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 31 200 ruplaa;
• vuodelta 2015 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 31 200 ruplaa;
• vuodelta 2016 voimme palauttaa osittain henkilökohtaisen tuloveron: 21 607 ruplaa.

Jos laskemme nämä luvut yhteen kaikilta vuosilta (5 vuodelta), saamme kokonaissumman, jonka olemme oikeutettuja palauttamaan koko ajalta, alkaen vuodesta 2012, jonka aikana maksoimme asuntolainaa:

31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 hieroa.

Kuten näette, mitään ei ole menetetty!

Esimerkki 2. Laadimme 2 ilmoitusta

Jos vuoden palkka on 360 000 ruplaa = palkka 30 000 * 12 kuukautta. Vuoden henkilökohtainen tulovero on: 46 800 ruplaa = 360 tuhatta * 13%.

Oletetaan, että tänään on vuosi 2017. Tässä tapauksessa voimme saada meille kuuluvan verovähennyksen 2 vuodelta (muistutan, että laskimme enimmäismäärän mahdollinen määrä 84 007 RUB:n hyvitys).

• vuodelta 2015 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 46 800 ruplaa;
• vuodelta 2016 voimme palauttaa osittain henkilökohtaisen tuloveron: 37 207 ruplaa.

Jos laskemme yhteen nämä luvut näiltä kahdelta vuodelta, saamme kokonaissumman, jonka meillä on oikeus palauttaa:

46 800 + 37 207 = 84 007 ruplaa.

Esimerkki 3. Laadimme 1 ilmoituksen

Mutta jos kansalaisen palkka on esimerkiksi kiinteä, kuukausipalkka on 90 tuhatta ruplaa. Tässä tapauksessa vuoden tulot ovat 1 080 000 ruplaa = 90 000 * 12 kuukautta. Vuoden henkilökohtainen tulovero on: 140 400 ruplaa = 1,08 miljoonaa * 13%.

Ja esimerkkimme kansalainen voi näyttää ja palauttaa kaikki asuntolainalle maksetut korot laatimalla vain yhden 3-NDFL-ilmoituksen: esimerkiksi vuodelta 2016. Hänen vuodelta maksamansa tulovero kuitenkin ylittää sen henkilöveron, jonka hän voi palauttaa kaikilta vuosilta, jolloin hän on maksanut asuntolainan korkoja.

Esimerkki 4. Entä jos sinun on tehtävä enemmän kuin 3 ilmoitusta

Mitä kansalaisen pitäisi tehdä, jos hän vastaanottaa pienen virkamiehen palkat? Esimerkiksi 17 000 ruplaa kuukaudessa. Tässä tapauksessa häneltä pidätetään tulovero 79 560 ruplaa 3 vuoden ajan. = (17 000 * 12 * 3) * 13 %. Ja tämä luku on pienempi kuin se, jonka haluamme palauttaa asuntolainasta (se on meille tiedossa ja on 84 007 ruplaa).

Tässä tapauksessa, sanotaanpa mitä tahansa, voit laatia vain kolme ilmoitusta viimeisten 3 vuoden ajalta. Oletetaan, että tänään on vuosi 2017. Tässä tapauksessa näytämme asiakirjoissa seuraavat tiedot:

• vuodelta 2014 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 26 520 ruplaa;
• vuodelta 2015 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 26 520 ruplaa;
• vuodelta 2016 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 26 520 ruplaa.

Ja meille jää korkosaldo, joka siirtyy seuraavalle vuodelle:

4 447 RUB = 84 007 - (26 520 * 3).

Näin ollen kuluvan vuoden päätyttyä, vuonna 2018 ystävämme voi tehdä uusi ilmoitus: jo vuodelle 2017, johon hän voi sisällyttää jäljellä olevan palautuksen. Ja jos hän jatkaa asuntolainan koron maksamista, saldoon lisätään kuluneena vuonna 2017 maksetut summat, joita emme voineet ottaa huomioon aiemmin.

Katso tämä video, jos haluat oppia täyttämään koron useiden vuosien ajan kerralla "Ilmoitus"-ohjelmassa

Hanki vähennys asunnostasi ja asuntolainastasi välittömästi

Kuvattu tilanne ei aina toteudu käytännössä: kun vain korkoa palautetaan. Asuntolainan koron palautuksen lisäksi asunnon ostajat hakevat tyypillisesti asuntokiinteistövähennystä, jonka avulla he voivat kattaa osittain asunnon hankintaan käytettyjen omien varojensa kulut.

Harvinaiset veronmaksajat saavat tuloa, jonka avulla he voivat samanaikaisesti saada vähennyksen pääomasta ja maksetuista koroista. Siksi vähennys tehdään pääsääntöisesti seuraavassa järjestyksessä: ensin palautetaan osa ostajan asunnosta maksamista varoista ja vasta sitten palautetaan pankille maksetut rahat.

Ottaen huomioon yllä olevat alkuperäiset tiedot (lukuun ottamatta ostajan palkkaa - olkoon sen koko 100 000 ruplaa kuukaudessa) ja edellyttäen myös, että asunnon kokonaiskustannukset olivat 2 500 000 ruplaa, asunnon ja asuntolaina samanaikainen palautus myönnetään seuraavasti .

Asunnon tai muun asunnon verovähennys on enintään 2 000 000 ruplaa, ja voit palauttaa 260 000 ruplaa (tämä on 13 % 2 miljoonasta).

Tähän lukuun voit lisätä myös maksetut asuntolainan korot, kaikilta vuosilta ne olivat esimerkiksi 850 000 ruplaa ja 13% niistä - 110 500 ruplaa. Yhteensä voimme palauttaa 370 500 ruplaa = 260 000 (asunto) + 110 500 (asuntolaina).

Oletetaan, että tänään on vuosi 2017. Tässä tapauksessa laadimme kolme 3-NDFL-ilmoitusta:

• vuodelta 2014 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 156 000 ruplaa. (tämä on 13% vuosituloista 1,2 miljoonaa ruplaa = 100 tuhatta * 12 kuukautta);
• vuodelta 2015 voimme palauttaa henkilökohtaisen tuloveron koko vuodelta: 156 000 ruplaa;
• vuodelta 2016 voimme palauttaa osittain henkilökohtaisen tuloveron: 58 500 ruplaa.

Jos laskemme yhteen nämä luvut kaikilta vuosilta, saamme kokonaissumman, jonka meillä on oikeus palauttaa:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 hieroa. Näillä tuloilla voit palauttaa kiinteistövähennyksen seuraavasti:

• asunnon tai talon ostamisesta;
• asuntolainan koroista.

Jos tulot ovat vielä suuremmat, maksettu tulovero on vastaavasti suurempi. Tämä tarkoittaa, että on mahdollista laatia vähemmän veroilmoituksia.

Asuntoa ei ole vielä vuokrattu, mutta haluan jo palauttaa asuntolainaa

Jos veronmaksajalla on hyvä muisti ja jonkin verran tietoa nykyisen lainsäädännön säännöksistä, vähennyksen tekemismahdollisuus saattaa kiinnostaa häntä liian aikaisin.

Mietitäänpä tätä tilannetta. Osakeomistussopimus allekirjoitettiin vuonna 2016, samalla laitettiin kiinnitys, ja jo vuonna 2017 talo otettiin käyttöön ja siirto-vastaanottotodistus saatiin.

Tänään on vuosi 2017, ja kansalaisemme "loogisesti" ilmoittaa: Haluan saada asuntolainavähennyksen vuodelle 2016. Valitettavasti! Tässä tapauksessa et voi toimittaa asiakirjoja vähennykseen vuodelta 2016. Verovirasto katsoo, että raportointikausi, jolloin verovelvollisesta tuli kiinteistön omistaja, ei ole vielä päättynyt ja kieltäytyy maksamasta hänelle rahoja.

Jos omistus on rekisteröity vuonna 2017, voit tehdä ensimmäisen 3-NDFL-ilmoituksen omaisuusvähennyksen palautuksesta vasta kalenterivuoden lopussa eli vuonna 2018.

Omistajamme voi siis tehdä vähennyksen vuodelta 2017 vasta vuonna 2018. Tässä tapauksessa 3-NDFL-lomakkeella vuodelle 2017 laaditussa todistuksessa hän voi esittää seuraavat tiedot:

• veroetu ostetusta asunnosta;
• asuntolainan korko maksettu vuosina 2016 ja 2017.

Palautettava kokonaissumma riippuu hänen vuosituloistaan. Jos palkka on pieni, kansalainen voi palauttaa loput rahat jättämällä vastaavan hakemuksen verottajalle tulevina kausina. Jatka tätä vuosittain, kunnes saat vaaditun omaisuuspalautuksen täyden määrän.

Jos tarvitset henkilökohtaista neuvontaa tai apua 3-NDFL-ilmoituksen täyttämisessä, vieraile verkkosivullamme "Tax-Simply!" Työskentelemme nopeasti ja ilolla!

Onnea ilmoituksellesi! Rakastamme veroilmoituksia.

Jokaisella Venäjän federaation kansalaisella, joka antaa valtiolle osan tuloistaan ​​varoista, on oikeus saada kiinteistöveron vähennys. Voit palauttaa 13 % asunnon hinnasta riippumatta siitä, onko se ostettu omalla rahalla vai lainalla. Tämän edun saamiseksi sinun on laadittava paketti asiakirjoja ja todistuksia. Kerromme tässä artikkelissa, mitä asiakirjoja tarvitaan, jotta voit palauttaa 13 prosenttia asunnon ostamisesta omalla rahalla tai asuntolainalla. Kuvasimme tämän menettelyn ominaisuudet erillisessä katsauksessa.

Asuntoveron palautukseen vaadittavat asiakirjat vaihtelevat hieman riippuen siitä, miten asunto on ostettu. Jos ostat asunnon asuntolainalla, voit saada verovähennyksen ja asuntolainan korkovähennyksen.. Periaatteessa nämä kaksi vähennystä eivät sisällä merkittäviä eroja, mutta silti on joitain vivahteita, joten tarkastelemme molempia vaihtoehtoja erikseen. Kannattaa myös kiinnittää huomiota asiakirjoihin, jotka vaaditaan asunnon verovähennyksen saamiseksi työnantajan kautta. Vältä ajanhukkaa siirtymällä suoraan sinua kiinnostavaan vaihtoehtoon.

• Tärkeää

• Kun lähetät verotoimistolle kopioita asiakirjoista, jotka vahvistavat oikeuden verovähennykseen, sinulla on oltava niiden alkuperäiskappaleet mukanasi liittovaltion veroviranomaisen tarkastamista varten.

Mitä asiakirjoja asuntoveron palautukseen tarvitaan?

Huomioithan, että alla kerromme omilla säästöilläsi ostetun asunnon verovähennyksen saamisesta. Emme käsittele tämän edun tarjoamisen ehtoja ja itse vähennyksen saamismenettelyn vivahteita. Voit oppia tästä erillisistä artikkeleista. Tämän katsauksen tarkoituksena on kertoa, mitä asiakirjoja tarvitaan 13 prosentin palautukseen asunnon ostosta. Siksi emme ylikuormita sinua lisätiedoilla, mikä saattaa olla mahdollista tällä hetkellä sinun tapauksessasi ei ole merkitystä.

Jotta saat verovähennyksen asunnon ostosta, tarvitset seuraavat asiakirjat:

• Kopio TIN-tunnuksesta;
• Osto- ja myyntisopimus;
• Kopiot maksuasiakirjoista, jotka vahvistavat asunnon ostokulut (esimerkiksi tiliotteet rahansiirrosta myyjän tilille tai kuitti rahan vastaanottamisesta);
• Todistus muodossa 2-NDFL.

Tämä on täydellinen luettelo asiakirjoista, jotka vaaditaan palauttamaan 13% asunnon ostosta. Varmasti monilla lukijoilla on edelleen kysymyksiä joidenkin edellä lueteltujen jatko-opiskelijoiden hankkimisesta. Tältä osin tarkastelemme tätä asiaa yksityiskohtaisemmin. Aloitetaan lausumalla. Valmiin mallipohjan voi ladata Internetistä ja täyttää etukäteen tai tehdä verotoimistossa asiakirjoja lähetettäessä.

Monet ihmiset ovat myös kiinnostuneita siitä, kuinka täyttää veroilmoitus lomakkeella 3-NDFL ja mistä saada 2-NDFL-todistus. Olemme jo kirjoittaneet tästä kaikesta aiemmissa arvosteluissa. 3-NDFL-ilmoitus täytetään 2-NDFL:n perusteella, joten ensinnäkin suosittelemme tämän varmenteen hankkimista. Tee tämä työnantajan kirjanpidossa tai Internetin kautta. Toinen vaihtoehto on paljon kätevämpi. lue erillisestä artikkelista. Voit myös täyttää 3-NDFL-ilmoituksen Internetin kautta tai pikemminkin veronmaksajan henkilökohtaisella tilillä. Miten se tehdään. Totta, tämä vaatii sähköinen allekirjoitus. Jos sellaista ei ole, lataa näyteilmoitus Internetistä.

• Tärkeää

• Verovähennystä ei myönnetä, jos kolmen vuoden aika on kulunut asunnon ostovuodesta.

Mitä asiakirjoja tarvitaan palauttamaan 13% asuntolainan koroista?

Valtavat kiinteistöhinnat pakottavat monet venäläiset turvautumaan asuntolainaukseen. Jos ostit asunnon luottovaroilla, sinulla on myös oikeus verovähennykseen. Lisäksi voit saada päävähennyksen lisäksi myös asuntolainan korkojen vähennyksen. Kuvasimme yllä, mitä asiakirjoja vaaditaan 13 prosentin palautukseen asuntolainalla varustetun asunnon ostosta. Asiakirjapaketti on sama kuin jos ostat asunnon omalla rahalla. Mutta kun saa vähennyksen asuntolainan koroista, muutoksia tapahtuu.

Asuntolainan koron vähennyksen saamiseksi vaaditaan seuraavat asiakirjat:

• Kopio Venäjän federaation kansalaisen passin kaikista sivuista;
• Kopio TIN-tunnuksesta;
• Vapaamuotoinen hakemus kiinteistöveron vähennyksen saamiseksi;
• Todistus asunnon oikeuden valtion rekisteröinnistä;
• Osto- ja myyntisopimus;
• Asuntolainasopimus;
• Lainan takaisinmaksu- ja koronmaksuaikataulu;
• Kopio vihkitodistuksesta (jos saatavilla);
• Kirjallinen lausunto kaupan osapuolten sopimuksesta vähennyksen määrän jakamisesta puolisoiden kesken (jos asunto ostettiin yhteisomistukseksi);
• Veroilmoitus muodossa 3-NDFL;
• Todistus muodossa 2-NDFL.

Esimerkkihakemus asunnon oston 13 %:n hyvityksestä on ladattavissa Internetistä. Voit myös täyttää hakemuksen suoraan käydessäsi liittovaltion veropalvelussa. Ajan säästämiseksi suosittelemme. Mitä tulee 3-NDFL-ilmoitukseen ja 2-NDFL-sertifikaattiin, näistä asiakirjoista on myös erilliset materiaalit verkkosivuillamme. Periaatteessa tässä ei pitäisi olla ongelmia. 2-NDFL-todistuksen myöntää työnantaja ja sen perusteella täytetään 3-NDFL-ilmoitus. Voit ladata malliilmoituksen Internetistä.

Mitä asiakirjoja tarvitaan 13 prosentin palautukseen työnantajan kautta tehdystä asunnon ostosta?

Verolain mukaan verovelvollisella on oikeus valita kahdesta tavasta saada asunnon ostosta 13 % palautus. Yleisin vaihtoehto on ottaa yhteyttä liittovaltion veropalveluun saadakseen maksun, jonka määrä on sama kuin vuodelta maksetut verot. Voit myös saada verovähennyksen työnantajasi kautta. Tämä vaihtoehto tarkoittaa, että saat palkkasi kokonaisuudessaan ilman ennakonpidätystä. Vähennys työnantajaan ottamisen yhteydessä edellyttää samojen asiakirjojen keräämistä kuin verotoimiston vähennyksen yhteydessä.