Domov > Elektrické zariadenia > Príjem 13 z kúpy bytu. Návšteva daňového úradu. Registrácia odpočítania dane pri kúpe bytu na hypotéku

Príjem 13 z kúpy bytu. Návšteva daňového úradu. Registrácia odpočítania dane pri kúpe bytu na hypotéku

Vitajte! Je možné vrátiť úroky z hypotéky? Vrátenie úrokov z hypotekárneho úveru vo výške ustanovenej zákonom sa vykonáva po vrátení časti nákladov na bývanie. Vrátenie a vrátenie daní za úroky z hypotéky sa preto zvyčajne spracúvajú paralelne. Pozrime sa dnes na túto neľahkú problematiku, ktorá vám pomôže rýchlejšie splatiť byt, ak predčasne splatíte hypotéku.

Nástroj, pomocou ktorého môžete získať späť časť peňazí, ktoré ste zaplatili za bývanie, sa nazýva daňový odpočet. Rovnaký mechanizmus umožňuje čiastočné vrátenie hypotekárnych daní za zaplatené úroky v hotovosti. Čítajte ďalej a dozviete sa, ako získať vrátenie dane z hypotéky v oboch týchto možnostiach.

Všetci občania Ruska platia dane. Hlavnou daňou, ktorú platia všetci pracujúci, je takzvaná daň z príjmu. Inak sa nazýva daň z príjmu jednotlivcov(NDFL). Občania spravidla nechodia do banky platiť daň z príjmu fyzických osôb, neplatia daň z príjmu v osobný účet alebo cez mobilná aplikácia, ako je to v prípade účtov za energie alebo pokút za porušenie Pravidiel dopravy. Daň za vás platí zamestnávateľ.

Z každých 10 rubľov vášho platu vám zaplatí len 8,7 rubľov. A zamestnávateľ prevedie zvyšných 1,3 rubľov na štát. Možno to ani nezaznamenáte, no z každých 10 tisíc vašich zárobkov neskončí vo vrecku 1 300 rubľov.

To je pravidlo. Existuje však výnimka. Táto výnimka sa nazýva daňový odpočet. V záujme toho, aby si ľudia kúpili bývanie, štát čiastočne umožňuje svojim občanom odpisovať si dane z príjmu, ak občania minuli svoje platy na nákup bývania. Pri kúpe domu sa vracia daň z príjmu fyzických osôb.

Ak kupujete byt alebo dom na hypotekárny úver, potom sa za vynaložené na bývanie považujú aj splátky hypotéky slúžiace na splatenie bankových úrokov. Občan, ktorý si kúpi túto nehnuteľnosť, dostane odpočet dane. Na tomto základe sa vrátia zaplatené úroky z hypotéky.

Začnime s daňový odpočet na istinu z kúpy bytu alebo iného bývania, keďže pred uplatnením nároku na vrátenie úrokov z hypotéky je potrebné istinu kompenzovať. Úroky môžete vrátiť banke v predstihu, no istina nikam nepôjde.

Povedzme, že v roku 2016 ste zarobili jeden milión rubľov. Každý mesiac pravidelne automaticky vyplácali (prostredníctvom svojej zamestnávateľskej organizácie) 13 rubľov. z každej stovky. V priebehu roka ste do pokladnice odviedli 130 000 rubľov, čo je presne 13 % zo základu dane, teda vášho ročného zárobku. A zrazu ste si na konci roka kúpili izbu v komunálnom byte za 500 000 rubľov. Práve tu vám štát poskytuje daňový odpočet. O týchto 500-tisíc zníži váš základ dane a povie vám, že musíte zaplatiť daň z príjmu vo výške 13 percent nie z celej sumy vášho zárobku, ale z jej výšky mínus náklady na kupované bývanie, t.j. Mali by ste dostať späť 65 000 rubľov, ktoré predtým zaplatil váš zamestnávateľ za vaše dane. To vám umožní vrátiť 13-percentný odpočet dane.

Takto funguje odpočet dane. V princípe.

Postup pri výpočte daňových odpočtov

Pri prechode na konkrétne výpočty je potrebné vziať do úvahy celú sériu obmedzenia, ktoré vám neumožňujú bez problémov získať 13 percent z kúpy bytu s hypotékou.

  • Štát stanovuje hranicu odpočtu dane. Nesmie presiahnuť sumu dva milióny rubľov. o nákladoch na bývanie a tri milióny na úrokoch z hypotekárneho úveru. 13 percent z týchto súm je 260 tisíc a 390 tisíc rubľov. resp. To znamená, že maximálna prijatá náhrada bude 650 tisíc rubľov. A ani cent navyše. Ale menej je ľahké.
  • Štát nesúhlasí, aby vám vrátil viac, ako ste už zaplatili. To znamená, že ak ste zarobili milión, kúpili si dom za pol milióna, odpočet bude pol milióna a z toho trinásť percent - 65 000 rubľov. Čo keby ste, naopak, zarobili pol milióna, no kúpili by ste si dom za milión? Možno ste šetrili niekoľko rokov alebo svokra pomohla urýchliť proces nákupu. Váš možný odpočet za bežný rok bude vo výške dane z príjmu, ktorú ste zaplatili v tomto roku, to znamená, že 13 percent z 500 tisíc je 65 tisíc rubľov. Aby sme boli spravodliví, treba povedať, že keď v budúcom roku zarobíte ďalších pol milióna a podľa toho zaplatíte ďalších 65 tisíc na dani z príjmu, štát vám tieto peniaze vráti, teda dostanete celý splatný daňový odpočet vo výške 130 tisíc z 500 tisíc za 2 roky.

Daň z hypotéky môžu vrátiť obaja manželia, ak bol byt kúpený pre dvoch. Nezáleží na tom, kto platil hypotéku.

Pri kúpe bude rozdelenie založené na podielovom vlastníctve - v súlade s podielmi každého z manželov. Pri kúpe bytu v bezpodielovom spoluvlastníctve - podľa žiadosti od manžela a manželky podľa veľkosti ich podielu (30 % až 70 % alebo 90 % až 10 % atď.). Navyše, ak jeden z manželov už dostal zrážku, potom podiel druhého nemôže byť vyšší ako 50 % splatnej zrážky. Druhých 50% nedostane nikto, pretože... Predtým už manžel dostal odpočet na iný byt.

Príklad: Pár si kúpil byt v spoločnom vlastníctve v hodnote 5 miliónov rubľov. Ich podiely boli podľa žiadosti 50/50 Celkovo môže každý z manželov získať odpočet dane vo výške 2,5 milióna tis. zákonná hranica je 2 milióny, potom každý z manželov dostane 260 tisíc rubľov. Navyše, ak manžel nepoberá príjem (na materskej dovolenke alebo v domácnosti a pod.), potom môžete manželovi napísať do žiadosti o rozdelenie odpočtu 100% podiel a manželovi 0%. Manželka v budúcnosti nestráca nárok na odpočet dane a ak pôjde do práce, bude si môcť podať novú žiadosť s iným rozdelením podielov.

Daňový odpočet úrokov z hypotéky sa rozdeľuje medzi manželov ľubovoľne v súlade so žiadosťou a bez ohľadu na to, kto hypotéku skutočne platí. Každý rok pri podávaní žiadosti budete musieť uviesť požadovaný pomer podielov, aby ste z hypotéky vrátili maximálnu možnú daň.

Príklad výpočtu

Ako získať 13 späť z hypotéky? Odpočet dane a vrátenie dane z príjmu za úroky z hypotéky je štruktúrované podobne ako odpočet nákladov.

Nech je váš plat jeden milión rubľov ročne. A tak - na 10 rokov. Povedzme, že na konci decembra tohto roku ste si kúpili dom za cenu 2 200 000 rubľov. Na tento nákup ste si zobrali hypotekárny úver na jeden a pol milióna rubľov. Hypotéka 2016 bola vystavená na obdobie piatich rokov, sadzba je 12 % ročne. Na čo máte nárok z hľadiska vrátenia dane z príjmov fyzických osôb z úrokov? A ako vrátiť úroky z úveru?

Váš odpočet dane z nehnuteľnosti bude 260 000 rubľov. Ide o 13 % z ceny bytu, nie však viac ako 2 milióny.

Vo vykazovanom roku ste zaplatili daň z príjmu vo výške 130 000 rubľov – 13 percent z vášho zárobku vo výške jedného milióna. Všetky náhrady dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu s hypotékou alebo bez nej budú v rámci týchto 130-tisíc.

Čo si môžete uplatniť v roku nasledujúcom po roku nákupu? Ak sa váš príjem nezmenil, potom dostanete ďalších 130 000,- Na 2 roky ste si odpočítali daň z nehnuteľnosti v plnej výške a je čas požiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb zo zaplatených úrokov.

V treťom roku môžete splatiť úroky z hypotéky. Počas týchto troch rokov ste banke zaplatili na úrokoch približne 417 000 rubľov. Z toho máte právo vrátiť 13 percent z hypotéky, za úroky hypotéky - 54 210.

Hoci ste teda v treťom roku zaplatili dane vo výške 130 000 rubľov, v budúcom roku bude suma ešte nižšia, pretože uvádzate údaje len za zaplatené úroky za 4. rok. To je približne 63 700, z čoho vrátenie dane za úroky z hypotéky bude len 8 281 rubľov.

V priebehu rokov budete dostávať menej a menej vrátených daní, pretože... Splátky hypotéky (úroky) klesnú. V prípade predčasného splatenia sa táto suma ešte zníži.

Maximálna návratnosť úrokov z hypotéky v našom príklade bude 2 200 000 * 13 % = 286 000, pretože... Podľa harmonogramu sa za 5 rokov zaplatí iba 501 807 rubľov na úrokoch. Z toho cez daňový úrad môžete vrátiť 13 percent, maximálne do 65 234 rubľov. a to podlieha splácaniu hypotéky striktne podľa plánu.

Požadované dokumenty

Ak chcete získať odpočet, musíte pripraviť a predložiť balík dokumentov územnému inšpektorátu Federálnej daňovej služby (IFTS) v mieste vašej trvalej registrácie. Musíte pripraviť tri skupiny dokumentov:

  • Základné dokumenty
  • Dokumenty o vlastníctve domu
  • Doklady k Vášmu hypotekárnemu úveru, pre prepočet dane z príjmu fyzických osôb na hypotéku.

Dokumenty prvej skupiny zahŕňajú:

  1. pas. Najlepšie je mať so sebou kópiu. Na určenie individuálneho čísla daňového poplatníka (DIČ) zvyčajne stačí pas. Pre každý prípad odošlite cez daňový úradžiadosť o vydanie Osvedčenia o evidencii Vám daňové účtovníctvo. Nemusíte dávať pas, stačí ho ukázať.
  2. Žiadosť o vrátenie dane z príjmu. Táto aplikácia obsahuje podrobnosti o vašom bankovom účte.
  3. Certifikát vo forme 2-NDFL. Tento certifikát môžete získať v účtovnom oddelení na vašom pracovisku. Tento certifikát odzrkadľuje výšku dane z príjmu (NDFL), ktorá sa vám nahromadila a zrazila. Táto suma podlieha vráteniu.
  4. Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL. Môžete si ho stiahnuť u nás a ak máte jedno pôsobisko a stabilný plat, ľahko si ho vyplníte aj sami. IN zložité prípady Je lepšie využiť pomoc odborníkov.

Druhou skupinou sú doklady na bývanie. V základnom prípade existujú iba tri takéto dokumenty:

  1. Zmluva o kúpe a predaji bytov. Je potrebné uviesť sumu, za ktorú bol predmet zakúpený.
  2. Akt o prevzatí a odovzdaní predmetu podpísaný oboma stranami.
  3. Osvedčenie o registrácii vlastníctva objektu u vládnych agentúr.

Nezabudnite mať pri sebe originály a pre každý prípad aj kópie, aby ste ich nechali pri kontrole.

A napokon treťou skupinou sú úverové dokumenty. Pripomeňme, že najskôr sa vyhotovia doklady na kompenzáciu nákladov na obstaranie bývania a až potom dochádza k vráteniu dane pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku. Tretia skupina obsahuje iba dva dokumenty:

  1. Úverová zmluva medzi vami a bankou, ktorá vám pôžičku poskytuje. Pre vrátenie dane za kúpu bytu s hypotékou je potrebné uviesť účelovosť úveru – na kúpu bývania. Či vaša hypotéka poskytuje návratnosť 13 percent, nezávisí od banky, ale od vás a vášho zamestnávateľa. Neoddeliteľnou súčasťou zmluvy je splátkový kalendár, ktorý sa zaväzujete platiť, pričom v platbách je zvýraznené sumy splácania istiny a splátky úrokov z úveru.
  2. Potvrdenie od banky o platbách uskutočnených v priebehu roka s povinným rozpisom výšky splátok a obsluhy úveru. Na vrátenie úroku z hypotéky je potrebné dešifrovanie úrokov z hypotéky. Kontaktujte svoju banku a vystaví vám certifikát na špeciálnom formulári. Údaje z certifikátu sa môžu líšiť od harmonogramu zo zmluvy, napríklad pri predčasnom splatení úveru. Platba peňazí prebieha podľa určeného harmonogramu.

Majte pri sebe kópie dokladov, pripravte sa ich priložiť k žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na kúpu bývania a preplatenie úrokov z hypotéky .

Po odoslaní žiadosti daňový úrad začne preverovať váš prípad. Overenie oprávnenosti vrátenia dane z príjmu trvá dva až štyri mesiace. Potom, ak bude rozhodnutie kladné, budú peniaze pripísané na váš účet.

Kto má nárok na odpočet a kto nie?

Existuje niekoľko kategórií občanov, ktorí môžu získať daňový odpočet:

  1. Dostane to na prvýkrát
  2. Má oficiálny „biely“ plat so zrážkami z dane z príjmu fyzických osôb
  3. Cudzinci, obyvatelia Ruskej federácie (žijú a pracujú v Rusku najmenej 183 dní v roku).
  4. Tí, ktorí poberajú iné príjmy, zdaňujú sadzbou 13 % dane z príjmu fyzických osôb.

Nemožno získať odpočet:

  1. Nezamestnaní, dôchodcovia a občania s neoficiálnym príjmom, ženy na materskej dovolenke.
  2. Podnikatelia s osobitnými formami zdaňovania.
  3. Predtým dostal odpočet.
  4. Vlastníci nehnuteľností nadobudnutých na úkor iných občanov (treba dokladovať šekmi, potvrdenkami a pod.).
  5. Nerezidenti
  6. Kupujúci, ak kúpili nehnuteľnosť od blízkych príbuzných alebo opatrovníkov.

Ak ste žena a predtým ste poberali daňovú úľavu a potom ste nastúpili na materskú dovolenku, ale stále máte limit na odpočítanie dane, ktoré môžete poberať, po odchode z materskej dovolenky ju môžete opäť poberať.

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z hypotéky má množstvo zložitých aspektov, ale verte, že odpísanie časti istiny prostredníctvom týchto platieb bude vážnou pomocou. Navyše, ak z týchto peňazí nechcete splácať hypotéku, vždy ich môžete minúť na opravy alebo iné dôležité veci, pretože vám táto zrážka jednoducho príde na účet a môžete ju použiť podľa vlastného uváženia.

To je na dnes všetko. Čakáme na vaše otázky v komentároch. Prihláste sa na odber aktualizácií projektu a stlačte tlačidlá sociálnych médií.

Ktorý vykonal úpravy vyššie uvedeného článku.

Teraz si pri určovaní výšky benefitu treba dať pozor v prvom rade na rok nákupu. Do januára 2014 bude vyplatená jedna suma, po januári 2014 trochu iná suma.

Dátum prevodu bývania do vašej dispozície je dátum v osvedčení alebo výpise z Jednotného štátneho registra pre transakcie dňa sekundárnom trhu, pri novostavbách - deň prevzatia kolaudačného rozhodnutia bytu od stavebnej firmy.

Kedy si môžete uplatniť daňový odpočet pri kúpe bytu na hypotéku?

  • Počkajte mesiac, to je obdobie, ktoré má na kontrolu zákon pri poberaní dávok prostredníctvom organizácie, v ktorej ste zamestnaný.
  • Alebo doporučenou poštou daňový výsledok vyjde z predložených dokladov, alebo sa budete musieť o mesiac vrátiť do vládnej štruktúry a vyzdvihnúť oznámenie o zaplatení náhrady.
  • Oznámenie odovzdajte účtovnému oddeleniu podnikov. Ten vykoná výpočty a zaplatí vám o 13 % viac ako zvyčajne z vášho budúceho platu.

    • Môžete dostávať splátky hypotéky na toľko rokov, koľko potrebujete, ale v rámci limitov 390 000 rubľov, ak sa byt stal vaším po roku 2014. Do roku 2014 je kompenzácia preplatku banke neobmedzená.

    Žiadosť o odpočet pre zamestnávateľa: , .

    Teraz sa oplatí zistiť, kedy si môžete uplatniť daňový odpočet pri kúpe bytu s hypotékou a čo je na to potrebné.

    Cez daňový úrad

    Ak sa odpočet vykonáva prostredníctvom Federálnej daňovej služby, potom treba počkať do konca kalendárneho roka a potom podať žiadosť za predchádzajúci rok.

    Žiadosť o odpočítanie dane pri kúpe bytu: , .

    Poďme zistiť na príklade, kedy s hypotékou môžete získať 13 percent z kúpy bytu. Ak ste správu dostali vo februári 2017, náhradu za rok 2017 si budete môcť uplatniť od začiatku roka 2018.

    Čo robiť:

    1. Predložte daňovému úradu vrátane vyhlásenia 3-NDFL.
    2. Počkajte 3 mesiace, opäť príďte na daňový úrad a podajte žiadosť.
    3. Po ďalšom mesiaci by ste mali mať peniaze k dispozícii.

    Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL: , .

    Ak neviete, ako vyplniť vyhlásenie, určite si prečítajte.

    Radšej si nenastavujte, že oprávnená organizácia zváži sumu, ktorá vám patrí v predstihu. Počítajte so 4 mesiacmi – to je maximálna čakacia doba.

    Komisia študuje dokumenty nie dlhšie ako 3 mesiace, po ktorom vydá rozhodnutie, o ktorom vás musí písomne ​​alebo ústne informovať. Z dokladov pripravíte to isté ako v prvom prípade, len správne vyplnené vyhlásenie, bez fľakov a preklepov.

    Existuje nepohodlné obmedzenie: O vrátenie peňazí môžete požiadať len za posledné tri roky. Ak bol byt kúpený v roku 2012, tak prítomný okamih môžete vrátiť za roky 2016 - 2014.

    Keďže mesačná platba sa počíta len z oficiálnej mzdy, V čase podávania žiadosti musíte pracovať. Ak materská dovolenka, potom sa začiatok prijímania prostriedkov odloží, kým sa nevrátite do práce.

    Premlčacia lehota na prijímanie vrátených tovarov nie je nijako obmedzená. Môžete získať peniaze, ak bol dom zakúpený pred 10-12 rokmi. Rozdiel je v maximálnej výške náhrady. Pred rokom 2008 sa daň vyberala z 1 milióna rubľov, po roku 2008 - z 2 miliónov rubľov, po roku 2014 sú platby úrokov obmedzené na tri milióny rubľov.

    Pri dvoch typoch zrážok budete musieť podať žiadosť každý rok.

    Oneskorené platby zavinené daňovým úradom

    Po uplynutí štyroch mesiacov odo dňa podania priznania by ste peniaze mali mať. Môžete zavolať inšpektorovi a objasniť, v akom štádiu sa žiadosť momentálne dokončuje.

    Ale V praxi sa stáva, že prostriedky nikdy neprídu. Čo môžete robiť v týchto prípadoch?:

    1. Zavolajte na fakturačné oddelenie. S najväčšou pravdepodobnosťou povedia, že peniaze boli prevedené. Aj keď to nie je pravda. Vy však dáte jasne najavo, že proces sledujete, a potom zamestnanci pochopia, že musia zrýchliť.
    2. Ak od hovoru uplynul týždeň a výsledok sa nedostavil, napísať písomné odvolanie adresované vedúcemu daňovej služby v akejkoľvek forme s vysvetlením situácie as odkazom na článok 78 daňového poriadku Ruskej federácie. Takéto vyhlásenie je možné ponechať na webovej stránke Federálnej daňovej služby alebo predložiť osobne.
    3. Ak z predchádzajúceho kroku neprinesie žiadny úžitok, mali by ste napíšte sťažnosť regionálnej federálnej daňovej službe. Oznámiť môžete aj osobne, cez internet alebo poštou s potvrdením o doručení.

    Výsledok môže byť už v prvom kroku, alebo možno budete musieť prejsť na tretí.

    Ak sa daňová organizácia oneskorí s platbou kompenzácie majetku v rámci hypotéky, denne sa účtuje pokuta, ktorú ste tiež povinní vrátiť.

    Penya = Vrátená suma * Dni meškania * Refinančná sadzba centrálnej banky / 360 dní

    Ak nebudete požadovať zaplatenie pokuty, je nepravdepodobné, že by inšpektorát prevzal iniciatívu sám. Ak sa však vráti 260 000 rubľov a od dátumu splatnosti uplynulo desať dní, naakumulovaný úrok sa bude rovnať približne šesťsto rubľov.

    Zároveň budete musieť na konci roka podať priznanie a z tejto sumy zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb. Či si teda uplatníte povinnosť daňového úradu zaplatiť pokutu, je na vašom rozhodnutí.

    Budete potrebovať

    • - daňové priznanie 3-NDFL;
    • - potvrdenie o príjme 2-NDFL;
    • - pas a kópia;
    • - osvedčenie DIČ a kópia;
    • - doklady o vlastníctve bytu;
    • - platobné doklady;
    • - vyhlásenie;
    • - vkladná knižka.

    Pokyny

    Pamätajte, že vám budú vrátené len dane z príjmu zaplatené za posledné tri roky. Tie. Na uplatnenie daňových úľav za roky 2009, 2010 a 2011 máte čas do 30. septembra 2012. Ak ste byt kúpili v r, potom môžete dodatočne vrátiť každý rok 13 % z výšky úroku. Daňové úľavy je možné získať na daňovom úrade v mieste vášho bydliska alebo v mieste výkonu práce.

    Vyplňte daňové priznanie 3-NDFL samostatne alebo pomocou služieb spoločností, ktoré sa na to špecializujú. Získajte od svojho zamestnávateľa potvrdenie 2-NDFL o príjme za uplynulé obdobie. Majte na pamäti, že 13% refundácia sa berie zo sumy daní, ktoré ste zaplatili. Napríklad, ak je váš oficiálny plat 100 000 rubľov, potom výška dane z príjmu, ktorú ste zaplatili, maximálna možná refundácia, je 13 * 12 = 156 000 rubľov. S malým oficiálnym platom môže vrátenie dane trvať dlhé roky.

    Urobte si kópie dokladov potvrdzujúcich kúpu bytu: kúpna zmluva, list vlastníctva, výpisy z účtu, šeky alebo iné doklady potvrdzujúce platbu. Originály dokladov si nezabudnite vziať so sebou na daňový úrad, aby ich zamestnanec mohol na mieste potvrdiť. Budete tiež potrebovať pas, osvedčenie TIN a ich kópie.

    Na vrátenie dane zo splátok hypotéky (okrem tela úveru) budete potrebovať: záložnú zmluvu s bankou, potvrdenie banky o zaplatených úrokoch za rok, splátkový kalendár úveru, výpisy potvrdzujúce zaplatenie úver. Nezabúdajte, že neexistuje maximálna výška návratnosti úrokov zaplatených banke, t.j. 13% bude z celej sumy, ktorú ste na to minuli.

    Napíšte žiadosť o odpočet dane z nehnuteľnosti a predložte pripravenú sadu dokumentov. Daňový inšpektor je povinný posúdiť vašu žiadosť do 3 mesiacov, potom vám bude poštou doručené oznámenie o rozhodnutí vo vašej veci. O pozitívny výsledok budete musieť daňovému úradu napísať vyhlásenie s údajmi o prevode hotovosť. Zaplatená daň bude prevedená na váš účet do 30 dní.

    Na prijatie zrážky na vašom pracovisku je potrebné, aby ste dostali oznámenie z daňového úradu zamestnávateľovi, na základe ktorého vám bude tento rok vrátená už zaplatená daň a do konca vám ju nezrazí zo mzdy. roka. Toto oznámenie je platné jeden rok, takže oň budete musieť každoročne požiadať daňový úrad.

    Kúpa bytu si od jeho nového majiteľa vyžaduje vážnu finančnú investíciu, a preto môže byť návratnosť úrokov hypotéky za minulé roky výraznou pomocou v situácii, keď sa počíta každý cent.

    Zákonodarca určuje pravidlá a postup prijímania časti prostriedkov vyplatených banke za použitie požičaných peňazí. V tomto článku sme pre vás zozbierali informácie o tom, ako správne vypočítať vrátenú sumu a kedy ju môžete dostať.

    Pred zodpovedaním otázky, ako vypočítať výšku náhrady splatnej kupujúcemu bytu, je potrebné pochopiť, kto môže dokonca požadovať vrátenie časti zaplatených peňazí.

    Príjemcom prostriedkov môže byť len občan, ktorý má služobné zamestnanie, z príjmov, z ktorých jeho zamestnávateľ platí daň z príjmov fyzických osôb. V tomto prípade si bude môcť uplatniť odpočítanie dane, t.j. znížiť sumu príjmu, z ktorej sa vypočítava výška dane. Je zrejmé, že čím väčší odpočet, tým väčšie vrátenie dane z príjmu fyzických osôb môžete získať.

    Ak si teda beriete hypotéku a máte pravidelný zdaniteľný príjem, môžete mať nárok na vrátenie 13 % z úrokov z hypotéky, ktoré vám vzniknú.

    Maximálna výška odpočtu je 3 000 000 rubľov; to znamená, že môžete vrátiť maximálne 390 000 rubľov. Toto pravidlo platí od roku 2014. Pre skôr nadobudnuté nehnuteľnosti takéto obmedzenia neexistujú.

    Treba si tiež uvedomiť, že sa nevracia výška hypotekárneho úveru, ale len 13 percent zo zaplatených úrokov.

    Vrátenie časti zaplatených úrokov z hypotéky: príklady v číslach

    Pozrime sa na niekoľko situácií, ktoré sú v praxi celkom bežné.

    Už dlho platíme úroky, ako ich získať za pár rokov

    Napríklad byt bol v roku 2012 kúpený na základe zmluvy o majetkovej účasti s hypotekárnym úverom. Zároveň bol v roku 2014 vyhotovený akt o prevzatí a prevode bývania. Práve tento rok mal kupujúci problém.

    Čo sa teda stane, ak úroky hypotéky za roky 2012 a 2013 „prehoria“? V žiadnom prípade! Toto všetko možno zohľadniť vo vyhláseniach, ktoré možno vyhotoviť od roku 2014 – úradný rok získať vrátenie peňazí za byt. Pozrime sa na to podrobnejšie.

    Vezmime si napríklad, že výška pôžičky bola 1 000 000 rubľov. V rovnakom čase úroková sadzbaúver bol stanovený na 10,9 % a doba splatnosti dlhu bola 10 rokov.

    Mesačná platba za týchto podmienok je 13 718 rubľov. Navyše v prvých mesiacoch splácania pôžičky je výška úroku asi 9 000 rubľov a postupne sa znižuje. Celková výška preplatku za celé obdobie pôžičky bude 646 214 rubľov - o túto sumu sa zníži zdaniteľný príjem zamestnanca. Vrátená suma bude: 646 214 * 13 % = 84 007 rubľov.

    Teraz vyvstáva prirodzená otázka: za koľko rokov a od akej doby možno v tomto prípade vystaviť odpočet?

    Na rozdiel od bežného odpočtu nehnuteľnosti, pri ktorom je možné získať vrátenie úrokov z hypotéky za 3 roky predchádzajúce roku kúpy bývania, nie je premlčacia lehota na vrátenie časti zaplatených úrokov. To znamená, že v príklade, ktorý zvažujeme, je možné získať vrátenie úrokov z hypotéky za všetky roky počnúc rokom 2012 (túto možnosť naznačujú ustanovenia paragrafu 4 ods. 6 ods. 3, § 220 daňového poriadku Ruskej federácie).

    Dôležité! Môžete vrátiť úroky za všetky minulé roky, ale podanie 3-NDFL vyhlásení je možné len za 3 minulý rok! Zahŕňajú celkovú sumu zaplatených úrokov z úveru.

    Ak kupujúci bytu z nejakého dôvodu zmeškal lehotu na podanie priznania, ešte niekoľko rokov mu môžu vrátiť úroky z hypotéky. K tomu je potrebné vygenerovať priznania vo formulári 3-NDFL a tieto doklady je potrebné vytvárať na každý rok samostatne. Teraz sa pozrime na všetko podrobne. 🙂

    Predpokladajme, že všetky tie roky sa plat dlžníka nezmenil (v praxi je táto situácia mimoriadne zriedkavá, ale takýto predpoklad nám pomôže zjednodušiť naše hypotetické výpočty) a dosiahol 20 000 rubľov mesačne.

    Celkový príjem, ktorý dostal za posledné tri roky, bol 20 000 * 3 * 12 = 720 000 rubľov. Z tejto sumy zaplatili daň vo výške 720 000 * 13% = 93 600 rubľov.

    Výška dane zrazenej za posledné 3 roky (93 600 rubľov) vám v tomto prípade umožňuje získať celú sumu vrátenia (84 007 rubľov) okamžite (naraz).

    Toto je všeobecný výpočet. Teraz prejdime k detailom. Koľko vyhlásení 3-NDFL bude potrebné (a možné) vypracovať v našom príklade?

    Príklad 1. Zostavíme 3 vyhlásenia

    Ročný plat nášho hrdinu je 240 000 rubľov = plat 20 000 * 12 mesiacov. Daň z príjmu fyzických osôb zrazená za rok je: 31 200 rubľov = 240 tisíc * 13%.

    Povedzme, že dnes je rok 2017. V tomto prípade vypracujeme tri vyhlásenia 3-NDFL (za predchádzajúce 3 roky):

    • za rok 2014 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 31 200 rubľov;
    • za rok 2015 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 31 200 rubľov;
    • za rok 2016 budeme môcť čiastočne vrátiť daň z príjmu fyzických osôb: 21 607 rubľov.

    Ak tieto čísla spočítame za všetky roky (za 5 rokov), dostaneme celkovú sumu, ktorú máme nárok vrátiť za celé obdobie, počnúc rokom 2012, počas ktorého sme hypotéku splácali:

    31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 rub.

    Ako vidíte, nič nie je stratené!

    Príklad 2. Zostavíme 2 vyhlásenia

    Ak je plat za rok 360 000 rubľov = plat 30 000 * 12 mesiacov. Daň z príjmu fyzických osôb zrazená za rok je: 46 800 rubľov = 360 tisíc * 13%.

    Povedzme, že dnes je rok 2017. V tomto prípade budeme môcť poberať odpočet dane, ktorý nám patrí 2 roky (pripomínam, že sme vypočítali max. možná suma za vrátenie 84 007 RUB).

    • za rok 2015 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 46 800 rubľov;
    • za rok 2016 budeme môcť čiastočne vrátiť daň z príjmu fyzických osôb: 37 207 rubľov.

    Ak tieto čísla spočítame za tieto 2 roky, dostaneme celkovú sumu, ktorú máme nárok vrátiť:

    46 800 + 37 207 = 84 007 rubľov.

    Príklad 3. Vyhotovíme 1 vyhlásenie

    Ak je však plat občana pevný, napríklad mesačný plat je 90 000 rubľov. V tomto prípade bude príjem za rok 1 080 000 rubľov = 90 000 * 12 mesiacov. Daň z príjmu fyzických osôb zrazená za rok bude: 140 400 rubľov = 1,08 milióna * 13%.

    A občan z nášho príkladu môže zobraziť a vrátiť všetky zaplatené úroky z hypotéky tak, že vypracuje len jedno vyhlásenie 3-NDFL: napríklad za rok 2016. Daň z príjmu, ktorú za rok zaplatil, totiž prevyšuje daň z príjmu fyzických osôb, ktorú môže vrátiť za všetky roky, počas ktorých platil úroky z hypotéky.

    Príklad 4. Čo ak potrebujete urobiť viac ako 3 vyhlásenia

    Čo má robiť občan, ak dostane malého úradníka mzdy? Napríklad 17 000 rubľov mesačne. V tomto prípade mu bude počas 3 rokov zrazená daň z príjmu vo výške 79 560 rubľov. = (17 000 * 12 * 3) * 13 %. A toto číslo je menšie ako to, čo chceme vrátiť za hypotéku (je nám známe a rovná sa 84 007 rubľov).

    V tomto prípade, nech sa hovorí čokoľvek, môžete za posledné 3 roky vypracovať iba tri vyhlásenia. Povedzme, že dnes je rok 2017. V tomto prípade zobrazujeme v dokumentoch tieto údaje:

    • za rok 2014 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 26 520 rubľov;
    • za rok 2015 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 26 520 rubľov;
    • za rok 2016 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 26 520 rubľov.

    A zostáva nám úrokový zostatok, ktorý sa prenesie do ďalšieho roka:

    4 447 RUB = 84 007 - (26 520 * 3).

    Po skončení aktuálneho ročníka si teda v roku 2018 bude môcť náš kamarát vyrobiť nové vyhlásenie: už za rok 2017, kde môže započítať zvyšnú sumu na vrátenie. A ak bude naďalej platiť úroky z hypotekárneho úveru, k zostatku sa pripočítajú sumy zaplatené v uplynulom roku 2017, ktoré sme nemohli zohľadniť skôr.

    Ak sa chcete dozvedieť, ako vyplniť úrok na niekoľko rokov naraz v programe „Vyhlásenie“, pozrite si toto video

    Získajte odpočet na byt a hypotéku ihneď

    Nie vždy v praxi nastáva opísaná situácia: keď sa vracajú len úroky. Zvyčajne okrem vrátenia úrokov z hypotéky kupujúci domu žiadajú o odpočet nehnuteľnosti „byt“, ktorý im umožňuje čiastočne pokryť náklady vlastných prostriedkov vynaložených na kúpu domu.

    Zriedkaví daňovníci dostávajú príjmy, ktoré im umožňujú súčasne získať odpočet istiny, ako aj zaplatených úrokov. Preto sa odpočet spravidla vydáva v nasledujúcom poradí: najprv sa vráti časť prostriedkov zaplatených kupujúcim za bývanie a až potom sa vrátia peniaze zaplatené banke.

    Vzhľadom na vyššie uvedené počiatočné údaje (s výnimkou platu kupujúceho - nech je jeho veľkosť 100 000 rubľov mesačne) a tiež za predpokladu, že celkové náklady na byt boli 2 500 000 rubľov, súčasné vrátenie bytu a hypotéky sa vydáva takto .

    Maximálny daňový odpočet za byt alebo inú nehnuteľnosť na bývanie je 2 000 000 rubľov a môžete vrátiť 260 000 rubľov (to je 13% z 2 miliónov).

    K tomuto číslu môžete pridať aj zaplatené úroky z hypotéky za všetky roky, ktoré predstavovali napríklad 850 000 rubľov, a 13 % z nich - 110 500 rubľov. Celkovo budeme môcť vrátiť 370 500 rubľov = 260 000 (byt) + 110 500 (hypotéka).

    Povedzme, že dnes je rok 2017. V tomto prípade vypracujeme tri vyhlásenia 3-NDFL:

    • za rok 2014 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 156 000 rubľov. (to je 13% ročného príjmu 1,2 milióna rubľov = 100 tisíc * 12 mesiacov);
    • za rok 2015 budeme môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za celý rok: 156 000 rubľov;
    • za rok 2016 budeme môcť čiastočne vrátiť daň z príjmu fyzických osôb: 58 500 rubľov.

    Ak tieto čísla spočítame za všetky roky, dostaneme celkovú sumu, ktorú máme nárok vrátiť:

    156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 rub. S takýmto príjmom môžete vrátiť odpočítanie majetku takto:

    • od kúpy bytu alebo domu;
    • z úrokov z hypotéky.

    Ak je váš príjem ešte vyšší, potom je suma zaplatenej dane z príjmu úmerne vyššia. To znamená, že bude možné pripraviť menej daňových priznaní.

    Byt ešte nie je prenajatý, ale už chcem vrátiť hypotéku

    Ak má daňovník dobrú pamäť, ako aj určitú znalosť ustanovení platnej právnej úpravy, možnosť podania odpočtu ho môže zaujať priskoro.

    Zoberme si túto situáciu. Zmluva o podielovej účasti bola podpísaná v roku 2016, zároveň bola vystavená hypotéka a už v roku 2017 bol dom odovzdaný do prevádzky a bol obdržaný prevodný a kolaudačný list.

    Dnes je rok 2017 a náš občan „logicky“ vyhlasuje: Chcem získať odpočet hypotéky za rok 2016. Žiaľ! V tomto prípade nemôžete predložiť doklady na odpočet za rok 2016. Daňový úrad bude považovať vykazovacie obdobie, v ktorom sa daňovník stal vlastníkom nehnuteľnosti, ešte neskončilo a odmietne mu peniaze vyplatiť.

    Ak bolo vlastníctvo zapísané v roku 2017, tak prvé vyhlásenie 3-NDFL na vrátenie odpočtu majetku môžete podať až na konci kalendárneho roka, teda v roku 2018.

    Takže náš vlastník bude môcť vystaviť odpočet za rok 2017 až v roku 2018. V tomto prípade bude môcť v osvedčení vyhotovenom vo formulári 3-NDFL za rok 2017 uviesť tieto údaje:

    • daňové zvýhodnenie na kúpený byt;
    • zaplatené úroky z hypotéky za roky 2016 a 2017.

    Celková suma, ktorá sa má vrátiť, bude závisieť od jeho ročného príjmu. Ak je plat malý, potom bude môcť občan vrátiť zvyšok peňazí podaním príslušnej žiadosti na daňový úrad v budúcich obdobiach. A pokračujte v tom každý rok, kým nedostanete plnú sumu požadovaného výnosu z nehnuteľnosti.

    Ak potrebujete osobnú radu alebo pomoc pri vypĺňaní vyhlásenia 3-NDFL, potom neváhajte a navštívte našu webovú stránku „Jednoducho zdaniť!“ Pracujeme rýchlo a s radosťou!

    Veľa šťastia s vaším vyhlásením! Máme radi daňové priznania.

    Každý občan Ruskej federácie, ktorý dáva štátu časť prostriedkov zo svojich príjmov, má právo na odpočet dane z nehnuteľnosti. Môžete vrátiť 13 % nákladov na bývanie bez ohľadu na to, či ste ho kúpili z vlastných peňazí alebo prostredníctvom pôžičky. Ak chcete získať túto výhodu, musíte si pripraviť balík dokumentov a certifikátov. Aké doklady sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu za vlastné peniaze alebo využitia hypotéky vám prezradíme v tomto článku. Aké funkcie tento postup poskytuje, sme opísali v samostatnej recenzii.

    Zoznam dokumentov potrebných na vrátenie dane z bytu sa bude mierne líšiť v závislosti od toho, ako presne bola nehnuteľnosť kúpená. Ak si kúpite dom na hypotéku, môžete získať daňový odpočet a odpočet úrokov z hypotéky.. Tieto dva odpočty v zásade nezabezpečujú významné rozdiely, stále však existujú určité nuansy, takže obe možnosti zvážime samostatne. Pozor si treba dať aj na zoznam dokladov potrebných na získanie odpočtu dane za byt prostredníctvom zamestnávateľa. Aby ste nestrácali čas, prejdite priamo na možnosť, ktorá vás zaujíma.

    • Dôležité

    • Pri predkladaní kópií dokladov potvrdzujúcich nárok na odpočet dane daňovému úradu musíte mať pri sebe ich originály na overenie inšpektorom Federálnej daňovej služby.

    Aké doklady sú potrebné na vrátenie dane z bytu?



    Upozorňujeme, že nižšie budeme hovoriť o získaní daňového odpočtu za byt zakúpený z vlastných úspor. Nebudeme sa zaoberať podmienkami poskytovania tejto výhody a nuansami postupu na získanie samotného odpočtu. O tom sa môžete dozvedieť v samostatných článkoch. Účelom tejto recenzie je povedať, aké doklady sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu. Preto vás nebudeme zahlcovať ďalšími informáciami, čo môže momentálne vo vašom prípade to nie je relevantné.

    Na získanie odpočtu dane pri kúpe bytu budete potrebovať nasledujúce dokumenty:

    • kópia DIČ;
    • Kúpno-predajná zmluva;
    • Kópie platobných dokladov potvrdzujúcich výdavky pri kúpe bytu (napríklad bankové výpisy o prevode peňazí na účet predávajúceho alebo potvrdenie o prijatí peňazí);
    • Certifikát vo forme 2-NDFL.

    Toto je kompletný zoznam dokladov, ktoré bude potrebné vrátiť 13% z kúpy bytu. Iste, mnohí čitatelia majú stále otázky týkajúce sa získania niektorých vyššie uvedených doktorandov. V tejto súvislosti sa budeme touto otázkou zaoberať podrobnejšie. Začnime vyhlásením. Hotovú šablónu je možné stiahnuť z internetu a vyplniť vopred, alebo urobiť na daňovom úrade pri predkladaní dokladov.

    Mnoho ľudí tiež zaujíma, ako vyplniť daňové priznanie vo formulári 3-NDFL a kde získať certifikát 2-NDFL. O tom všetkom sme už písali v predchádzajúcich recenziách. Vyhlásenie 3-NDFL sa vypĺňa na základe 2-NDFL, preto v prvom rade odporúčame získať tento certifikát. Urobte to v účtovnom oddelení zamestnávateľa alebo cez internet. Druhá možnosť je oveľa pohodlnejšia. čítajte v samostatnom článku. Vyhlásenie 3-NDFL môžete vyplniť aj cez internet alebo skôr na osobnom účte daňovníka. Ako na to. Je pravda, že to bude vyžadovať elektronický podpis. Ak žiadne neexistuje, stiahnite si vzor vyhlásenia na internete.

    • Dôležité

    • Odpočítanie dane sa neposkytne, ak uplynula trojročná lehota od roku, v ktorom bol byt kúpený.

    Aké dokumenty sú potrebné na vrátenie 13 % úrokov z hypotéky?



    Obrovské ceny nehnuteľností nútia mnohých Rusov uchýliť sa k hypotekárnym úverom. Ak ste si kúpili byt s úverovými prostriedkami, potom máte tiež právo na odpočítanie dane. Navyše okrem hlavného odpočtu môžete získať aj odpočet úrokov z hypotéky. Aké doklady sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu s hypotékou, sme popísali vyššie. Balík dokumentov bude rovnaký ako v prípade kúpy bytu za vlastné peniaze. Ale pri prijímaní odpočtu úrokov z hypotéky dochádza k zmenám.

    Na získanie odpočtu úrokov z hypotéky sú potrebné tieto dokumenty:

    • Kópia všetkých strán pasu občana Ruskej federácie;
    • kópia DIČ;
    • Žiadosť o získanie odpočtu dane z nehnuteľností vo voľnej forme;
    • Osvedčenie o štátnej registrácii práva na byt;
    • Kúpno-predajná zmluva;
    • Hypotekárna zmluva;
    • Harmonogram splácania pôžičky a úrokov;
    • Kópia sobášneho listu (ak je k dispozícii);
    • Písomné vyhlásenie o dohode účastníkov transakcie o rozdelení sumy zrážky medzi manželov (ak bol byt kúpený do bezpodielového spoluvlastníctva);
    • Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL;
    • Certifikát vo forme 2-NDFL.

    Vzor žiadosti o vrátenie 13 % z kúpy bytu si môžete stiahnuť na internete. Žiadosť môžete vyplniť aj priamo pri návšteve Federálnej daňovej služby. Ak chcete ušetriť čas, odporúčame. Pokiaľ ide o vyhlásenie 3-NDFL a certifikát 2-NDFL, na našej webovej stránke sú k týmto dokumentom aj samostatné materiály. V zásade by s tým nemali byť žiadne problémy. Potvrdenie 2-NDFL vydáva zamestnávateľ a na jeho základe sa vypĺňa vyhlásenie 3-NDFL. Vzor vyhlásenia si môžete stiahnuť na internete.

    Aké doklady sú potrebné na vrátenie 13 percent z kúpy bytu cez zamestnávateľa?



    Podľa daňového poriadku má daňovník právo vybrať si jeden z dvoch spôsobov, ako získať 13 % refundáciu za kúpu bývania. Najbežnejšou možnosťou je kontaktovať Federálnu daňovú službu, aby ste dostali platbu, ktorej výška sa bude rovnať daniam zaplateným za daný rok. Daňovú úľavu môžete získať aj prostredníctvom zamestnávateľa. Táto možnosť znamená, že svoju mzdu dostanete v plnej výške, bez zrážkovej dane. Odpočet pri kontaktovaní zamestnávateľa si vyžaduje zhromaždenie rovnakých dokladov ako pri prijatí odpočtu od daňového úradu.


    Odporúčame tiež