Refund 13 pagkatapos bumili ng apartment. Mga tampok ng pagbibigay ng mga pagbabawas. Gaano katagal bago makatanggap ng bawas sa buwis para sa interes sa mortgage?

Ang pagbili ng bahay na may lupa ay nangangailangan ng malaking gastos cash at ang pagbabalik ng kahit na bahagi ng mga ito ay ang pagnanais ng bawat may-ari. Pinapayagan ka ng batas na makakuha ng refund ng buwis kapag bumili ng bahay na may lupa gamit ang bawas sa buwis.

Kung paano makakuha ng 13 porsiyento mula sa pagbili ng bahay sa 2018 ay tatalakayin sa artikulo.

Sino ang may karapatang magbalik ng personal income tax?

_mob

Ang mga kondisyon kung saan maaari kang magbalik ng 13 porsyento ay ang mga sumusunod:

ang mamimili ay maaari lamang maging isang mamamayan ng Russia, na nangangahulugang dapat siyang manirahan sa Russia nang higit sa 183 araw sa buong taon;
ang mga nagnanais na gumawa ng isang refund ng buwis sa 2018 ay dapat magkaroon ng isang opisyal na suweldo, kung saan ang personal na buwis sa kita ay pinipigilan sa halagang 13%;
ang karapatan sa isang bawas sa buwis ay hindi dapat nagamit dati.

Ang mga opisyal na walang trabaho o walang trabaho na mamamayan, gayundin ang mga indibidwal na negosyante na nasa ilalim ng mga espesyal na rehimen ng buwis, ay hindi makakatanggap ng bawas, tulad ng mga taong hindi residente ng Russian Federation.

Ang mga opisyal na walang trabahong mamamayan ay maaari ding gumamit ng bawas sa buwis kung mag-aambag sila ng 13% ng kanilang kita sa badyet ng bansa, na natanggap, halimbawa, mula sa upa, pati na rin ang iba pang kita.

Mga tampok ng pagbibigay ng bawas

_mob

SA pangkalahatang kaayusan, kung saan ang isang refund ay nangyayari kapag bumili ng isang bahay na may isang kapirasong lupa, ay katulad ng kung saan ay isinasagawa kapag bumibili ng isang apartment. Gayunpaman, mayroon itong ilang mga tampok na maaaring nahahati sa tatlong bahagi.

Pagkuha lamang ng lupa para sa kasunod na pagtatayo ng isang bahay. Sa kasong ito, maaari kang magsumite ng dokumentasyon para sa isang refund ng personal na buwis sa kita pagkatapos makumpleto ang pagtatayo ng bahay at isang sertipiko na nagpapatunay sa mga karapatan ng may-ari dito ay natanggap. Ibig sabihin, imposible ang pagtanggap ng bawas para lamang sa lupang walang pagtatayo ng bahay. Bilang karagdagan, ang balangkas ay dapat na inilaan para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, kung hindi, imposibleng mag-claim ng bawas sa buwis.
Pagbili ng bahay na may lupa. Para sa isang balangkas kung saan matatagpuan ang isang gusali ng tirahan, ang pagbawas ay maaaring makuha nang walang hadlang. Gayunpaman, sa kasong ito, bago makipag-ugnayan sa Federal Tax Service at mag-file ng bawas, dapat mong irehistro ang iyong mga karapatan sa bahay.
Pagpaparehistro ng isang plot na may isang bahay sa kredito. Kung ang pagbili ng bahay at lupa ay ginawa sa utang, ang sobrang bayad ay maaaring ibalik nang hiwalay. Ang halaga ng bawas na ibinigay para sa interes ay hindi nakadepende sa prinsipal at hindi nakatali dito.

Kailan maaaring tanggihan ang pagbabawas?

_mob

Mayroong ilang mga dahilan kung bakit maaaring tumanggi ang Federal Tax Service na magbigay ng ganoong benepisyo:

pagbili ng bahay na may lupa mula sa iyong mga kamag-anak o mga taong miyembro ng pamilya;
walang itinayong bahay sa kapirasong lupa o ang mga karapatan dito ay hindi nakarehistro sa inireseta na paraan;
ang lupa ay inilaan hindi para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, ngunit, halimbawa, para sa isang plot ng hardin;
ang pagtatayo ng lupa at pabahay ay binili gamit ang pera ng estado o ang employer ay naglaan ng pera para sa pagkuha, o ang pagkuha ay ginawa gamit ang mga pondo mula sa maternity capital, iyon ay, kapag ang may-ari ay walang direktang gastos para sa pagkuha.

Halaga ng bawas

_mob

Sa karaniwan, ang halaga kung saan maaari mong asahan na makatanggap ng bawas ay maaaring nahahati sa dalawang uri:

basic - na ibinibigay para sa pagbili ng real estate at lupa, sa halagang 2 milyong rubles;
karagdagang - sa interes ng bangko, kung ang lupain na may bahay ay binili sa kredito, sa halagang 3 milyong rubles.

Alinsunod dito, maaari kang umasa sa isang pagbabalik ng 13% ng mga halaga sa itaas.

Ang pangunahing bawas ay maaaring matanggap ng ilang beses para sa iba't ibang mga ari-arian, ngunit mayroong ilang mga paghihigpit.

Kung ang isang bahay na may plot ay binili sa kredito, maaari ka ring makakuha ng refund ng buwis sa interes na binayaran dito. Ang halaga ng bawas sa interes ay hindi nakatali sa punong-guro. Kaya, sa pangkalahatang may-ari maaaring umasa sa pag-claim ng bawas na 5 milyong rubles.

Mga paghihigpit sa pagtanggap ng bawas sa interes

Nalalapat ang mga sumusunod na paghihigpit:

maaari kang makakuha ng 13 porsyento lamang sa mga singil sa interes na talagang binabayaran, at hindi buo sa buong halaga;
ang utang ay dapat na naka-target, iyon ay, dapat itong ibigay para sa pagbili ng pabahay, at hindi para sa paggamit ng consumer;
Maaari kang mag-aplay para sa isang refund ng pautang nang isang beses lamang at para lamang sa isang bagay. Hindi posibleng matanggap ang natitira tulad ng sa pangunahing bawas.

Mga kinakailangang dokumento

Mga dokumento para sa pag-aaplay para sa mga benepisyo sa buwis:

aplikasyon para sa bawas sa buwis, na pinagsama-sama sa opisina ng buwis;
deklarasyon 3-NDFL;
mga dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng isang bahay at lupa, ang pagtatayo nito o ang halaga ng interes na binayaran;
mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng tinukoy na ari-arian;
kung ibinalik ang interes, kinakailangang ilakip sa pangkalahatang pakete ng mga dokumento ang isang kasunduan sa pautang, pati na rin ang isang iskedyul ayon sa kung aling interes ang babayaran;
personal income tax certificate 2, na sumasalamin sa halaga ng kita na natanggap. Maaari kang makakuha ng naturang dokumento mula sa iyong employer;
mga dokumento ng kasal, kung mayroon. Dapat ipakita ang sertipiko kung ang bawas ay ibinahagi sa isang asawa.

Ang lahat ng mga dokumento ay dapat ibigay sa mga kopya, ngunit dapat mong dalhin ang mga orihinal sa iyo, dahil ang inspektor na tumatanggap ng mga dokumento ay maaaring humiling ng mga ito para sa pagpapatunay.

Sa orihinal, kailangan mo lamang magbigay ng isang deklarasyon, isang sertipiko ng kita, at isang sertipiko mula sa bangko tungkol sa bayad na interes.

Pamamaraan ng pagtanggap

Mayroong dalawang paraan upang maibalik ang iyong buwis sa kita:

Sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis.
Sa pamamagitan ng employer.

Pagtanggap ng bawas mula sa Federal Tax Service

Kung ang pagbawas ay matatanggap mula sa Federal Tax Service, pagkatapos ng pagtatapos ng taon ng kalendaryo, kinakailangan upang ihanda ang mga kinakailangang dokumento at gumuhit ng isang aplikasyon, pati na rin ang pag-uulat ng personal na buwis sa kita. Pagkatapos ay isumite ang mga dokumento sa mga awtoridad sa buwis, at pagkatapos ng tatlo hanggang apat na buwan ang pera ay ililipat sa account na ipinahiwatig sa aplikasyon.

Kung ang bawas ay tinanggihan, ang naturang desisyon ay maaaring hamunin sa pamamagitan ng pagsusumite ng reklamo sa Federal Tax Service. Kung ang mga hindi pagkakaunawaan ay hindi nalutas, pagkatapos ay sa korte.

Resibo mula sa employer

Upang gawin ito, kailangan mong magsumite ng aplikasyon sa Federal Tax Service upang kumpirmahin ang karapatan sa pagbawas at
kolektahin ang lahat ng mga dokumento (isang deklarasyon at sertipiko 2-NDFL sa kasong ito ay hindi kinakailangan). Pagkatapos ay tumanggap ng desisyon mula sa Federal Tax Service, na ibinibigay sa loob ng isang buwan, sa pagbibigay ng bawas o pagtanggi.

Ang mga awtoridad sa buwis ay dapat gumawa ng desisyon sa employer. Pagkatapos nito, ang suweldo ay babayaran nang buo nang hindi nag-withhold ng personal income tax.

_mob

May mga tanong pa ba? Isulat ang iyong tanong sa form sa ibaba at makatanggap ng detalyadong legal na payo:

Sa Russia, ang estado ay nagbibigay ng posibilidad na makatanggap ng buwis sa kita kapag bumili ng nakasangla na real estate.

Ang flat refundable tax rate ay 13%.

Kapag opisyal na nagtatrabaho, nagbabayad ka ng buwis sa kita.

Kung bumili ka ng apartment, may pagkakataon kang makatanggap ng parehong 13% na binayaran sa halagang ginastos sa apartment.

Mga tampok ng pagbabawas ng mortgage

Ang pinakamalaking halaga na maaaring ibalik sa iyo ay 260,000 rubles. Ang impormasyong ito ay inireseta sa Artikulo 220 "Mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian" ng Kodigo na sinususugan ng No. 212-FZ.

SANGGUNIAN: Maaari kang makakuha ng 13% na refund hanggang sa 2 milyong rubles. Kapag ang halaga ng isang apartment ay mas mataas, makakatanggap ka pa rin ng buwis sa 2 milyong rubles.

Kung ang halaga ng ari-arian ay mas mababa sa dalawang milyon, may natitirang balanse na magagamit para sa mga pagbili sa hinaharap.

Sino ang karapat-dapat na tumanggap?

Ang bawat residente ng buwis ng Russian Federation (isang taong nagbabayad ng buwis) ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis.

Ayon sa batas, imposibleng makatanggap ng mga benepisyo:

lahat ng nagtatrabaho nang walang opisyal na pagpaparehistro;
mga taong nagretiro;
mga ina sa maternity leave.

Pagkalkula ng halaga ng buwis

Tingnan natin ang isang partikular na halimbawa.

Malinina A.G. Bumili ako ng apartment para sa 1.8 milyong rubles.

Ang buwanang suweldo ni Malinina A.G. ay 45 libong rubles. Para sa taon na binayaran niya ang 70 libong rubles sa mga buwis.

Isinasagawa namin ang sumusunod na pagkalkula: 1.8 milyong rubles x 13% = 234 libong rubles. Yung. ang halaga ng buwis na ibabalik sa iyo ay 234,000 rubles. Ngunit ang buong halaga ay hindi maibabalik nang sabay-sabay, 70 libo lamang sa taon ng pagbili, dahil sa kabuuan ay nagbayad siya ng 70 libong rubles sa buwis sa kita. Ang natitira sa halaga (164 libong rubles) ay ibabalik sa mga susunod na taon.

Paano makakuha ng bawas sa buwis?

Mayroong ilang mga opsyon para sa refund ng buwis sa kita:

sa pamamagitan ng employer, tumatanggap ng bahagi ng halaga bawat buwan kasama ang suweldo;
pagpaparehistro sa isang personal na bank account;
kung interesado kang ibalik ang halaga nang mas mabilis, mas mainam na gamitin ang pangalawang opsyon, kahit na kakailanganin mong gumugol ng maraming oras sa mga papeles. Kung ayaw mong gumugol ng mahabang panahon sa kalikot sa dokumentasyon, mas madaling samantalahin ang pagkakataong makatanggap ng pera sa pamamagitan ng iyong employer.

Mga dokumento

Ang pakete ng mga dokumento ay depende sa napiling paraan. Kapag nag-aaplay nang nakapag-iisa, dapat mong ibigay ang mga sumusunod na dokumento:

PANSIN: Kung pinili mo ang isang refund ng buwis sa pamamagitan ng isang employer, ang isang 2-NDFL na sertipiko at isang 3-NDFL na deklarasyon ay hindi kinakailangan.

Pagsusumite ng mga papeles

Maaari kang magsumite ng mga dokumento:

Ang partikular na atensyon ay dapat bayaran sa pagpuno sa deklarasyon ng personal na buwis sa kita-3, dahil mayroong ilang mga nuances doon.

Pagsusumite ng mga papel nang personal

Punan ang mga kinakailangang sheet sa deklarasyon ng personal na buwis sa kita-3:
- pahina 1;
- pahina 2;
- unang seksyon;
- ikaanim na seksyon;
- sheet A;
- sheet G1;
- dahon I.
Gumawa ng dalawang kopya, ang isa ay mananatili sa iyo sa kaso ng mga hindi inaasahang sitwasyon.
Ilakip ang lahat ng kinakailangang dokumento (makikita ang listahan sa itaas).
Isumite ang lahat sa tanggapan ng buwis (isang pangalawang kopya din).

Nagsusumite kami ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo

Pagsusumite ng mga papeles sa pamamagitan ng email

Tingnan sa iyong lokal na tanggapan ng buwis kung tumatanggap sila ng elektronikong bersyon ng personal na income tax return-3.
I-install espesyal na programa, na awtomatikong pumupuno sa lahat.
Kumuha ng electronic signature (makipag-ugnayan sa isang akreditadong certification center).
Punan ang lahat ng mga sheet ayon sa mga tagubilin.
Maglakip ng iba pang mga dokumento.
Ipadala ito sa tanggapan ng buwis.
Pagkatapos isumite ang mga papeles, kasama ang deklarasyon, kailangan mong magbayad ng personal na buwis sa kita sa ipinahayag na kita. Kung ang bahagi ay nabayaran na, kakailanganin mo lamang na magbayad ng dagdag.

pansinin mo! Kung plano mong magbalik ng interes sa pamamagitan ng iyong employer, ang pagsusumite ng mga dokumento ay magaganap sa parehong pagkakasunud-sunod, nang hindi nagbibigay ng personal na income tax declaration-3 at isang personal income tax certificate-2.

Pagtanggap ng mga pondo

Matapos isumite ang mga dokumento, isang inspeksyon ang magaganap, na tumatagal ng 3 buwan.

Kapag nag-expire ang deadline, papadalhan ka ng tugon na may desisyon.

Kapag positibo ang desisyon, darating ang pera sa loob ng isang buwan.

Kung pinili mo ang refund sa pamamagitan ng iyong employer, ang refund ay ipoproseso tulad ng sumusunod: 13% na buwis ay hindi sisingilin sa iyong suweldo hanggang sa mabayaran ang buong halaga.

Ngayon ay ganap na kayong pamilyar sa pamamaraan para sa pagkuha ng bawas sa buwis. Ang impormasyon sa itaas ay makakatulong sa iyo na maiwasan ang mga hindi kinakailangang problema sa pagkuha ng iyong pera sa pagbabalik sa lalong madaling panahon.

Kung ikaw ay opisyal na nagtatrabaho, regular na nagbabayad ng buwis sa kita sa estado taon-taon, at hindi pa rin sinamantala ang iyong karapatang makatanggap ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment, pagtatayo ng bahay at kabayaran para sa interes sa isang mortgage, dapat mong siguradong basahin ang artikulong ito mula simula hanggang wakas.

Ang iyong karapatan sa isang bawas sa buwis ay isinabatas at inilarawan nang detalyado sa Artikulo Blg. 220 ng Tax Code ng Russian Federation, at ipapaliwanag din nang detalyado at may mga partikular na halimbawa ng aming nangungunang abogado.

Ngayon sasabihin namin sa iyo ang tungkol sa lahat ng mga intricacies ng pag-aaplay para sa isang bawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment, isinasaalang-alang ang lahat ng mga pagbabago sa batas para sa 2018, at ipapaliwanag din namin nang detalyado kung kanino, kailan, magkano at kung paano ka makakakuha isang refund para sa pagbili ng isang apartment.

Kung mayroon kang anumang mga partikular na katanungan sa paksang ito, ang aming online na abogado ay handang payuhan ka kaagad at walang bayad nang direkta sa website. Itanong lamang ang iyong tanong sa pop-up form at maghintay ng sagot. Sa ganitong paraan, mas mabilis at mas malinaw mong mauunawaan ang iyong mga karapatang makatanggap ng bawas sa buwis.

Ang pinaka madalas itanong Ang mga problemang kinakaharap ng ating mga abogado ay: sino at ilang beses makakatanggap ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Sagot namin:

Ang bawat opisyal na may trabahong mamamayan ng Russian Federation ay may legal na karapatang makatanggap ng bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment, kung saan binabawasan ng employer ang buwanang buwis sa kita mula sa kanyang aktibidad sa trabaho sa halagang 13%. Sa parehong halaga (13%), ang isang mamamayan ay maaaring magbalik ng pera mula sa biniling real estate, o mas tiyak sa mga sumusunod na kaso:

Direktang pagbili ng pabahay (apartment, bahay, silid);
Pagbuo ng iyong sariling tahanan;
Anumang mga gastos para sa pag-aayos at pagtatapos ng bagong itinayong residential property (ang pangunahing bagay ay panatilihin ang lahat ng mga resibo);
May karapatan ka ring bawiin ang iyong pera para sa pagbabayad ng interes sa iyong mortgage loan.

Sino ang hindi makakabawi sa kanilang pera?

Hindi mo maibabalik ang iyong buwis sa kita para sa pagbili ng apartment kung:

Bumili ka ng apartment bago ang Enero 1, 2014 at nagamit na ang iyong karapatan sa bawas;
Kung bumili ka ng real estate pagkatapos ng Enero 1, 2014, ngunit naabot mo na ang iyong limitasyon (higit pa dito sa ibaba);
Kung bumili ka ng real estate mula sa isang malapit na kamag-anak (ina, ama, anak na babae, anak na lalaki, kapatid na lalaki, kapatid na babae);
Kung hindi ka opisyal na nagtatrabaho (at samakatuwid ay hindi nagbabayad ng buwis sa kita);
Kung ang iyong employer ay nakibahagi sa pagbili ng apartment (halimbawa, binayaran ng kumpanyang pinagtatrabahuan mo ang ilang bahagi ng pabahay na binili mo);
Kung sa pagbili ng apartment ay ginamit mo ang ilan mga programa ng pamahalaan o mga subsidyo, halimbawa, maternity capital.

Ilang beses ka makakatanggap ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment?

Mayroong dalawang posibleng sagot sa tanong na ito:

Kung ang iyong apartment o iba pang real estate ay binili bago ang Enero 1, 2014, alinsunod sa Artikulo 220 ng Tax Code Russian Federation(paragraph 27, paragraph 2, paragraph 1) may karapatan kang gamitin ang bawas sa buwis nang isang beses lamang sa iyong buhay, at hindi mahalaga kung magkano ang halaga ng square meters sa iyo. Halimbawa, kung ang isang bahay ay binili para sa 500,000 rubles, kung gayon ang maximum na halaga na maaari mong bilangin ay 13 porsiyento ng 500,000, i.e. 65,000 rubles. At yun lang!
Kung bumili ka ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2014, maaari kang umasa sa maraming refund ng buwis, ngunit sa loob ng mga limitasyon ng 260,000 rubles, dahil ang maximum na halaga na itinatag ng estado para sa isang refund mula sa pagbili ng real estate ay katumbas ng dalawang milyon rubles. Magbasa nang higit pa tungkol sa kung gaano karaming pera ang maaari mong ibalik, pati na rin ang mga partikular na halimbawa, sa artikulong ito.

Alam ng ating mga abogado sagot sa tanong mo

o sa pamamagitan ng telepono:

Magkano pera ang ibabalik?

Kaya, gaano karaming kabayaran ng estado ang maaari mong asahan kapag bumili ng apartment pagkatapos ng Enero 1, 2014? Sagot namin:

Ang iyong maximum na limitasyon para sa refund ng buwis sa kita mula sa pagbili ng isang apartment ay 2,000,000 rubles (para sa iyong buong buhay). Maaari mong ibalik ang 13% ng halagang ito, i.e. 260,000 rubles at wala nang iba pa.

Para sa bawat taon ng kalendaryo, maaari kang magbalik ng halagang katumbas ng iyong buwis sa kita, na binabayaran ng iyong tagapag-empleyo sa estado para sa iyo (13 porsiyento) para sa taon ng pag-uulat, habang ang balanse ng mga pondong dapat bayaran sa iyo ay hindi mag-e-expire, at sa mga susunod na taon. taon, makakapagbigay ka rin ng refund hanggang sa hindi mo maabot ang iyong limitasyon.

Ngunit may karapatan kang magsumite ng mga deklarasyon ng kita sa tanggapan ng buwis para lamang sa kasalukuyang taon o para sa maximum na tatlong nakaraang taon, ngunit higit pa doon sa ibang pagkakataon. Una, sa wakas ay alamin natin ang halaga ng kabayaran sa buwis na maaari mong asahan kapag bibili ng apartment. Upang gawing ganap at ganap na malinaw ang lahat, tingnan natin ang dalawang partikular na halimbawa.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment

Halimbawa 1: Sa simula ng 2015, bumili ka ng apartment sa halagang 2,500,000 rubles. Opisyal kang nagtrabaho sa buong taon at nakatanggap sahod sa halagang 60,000 rubles bawat buwan. Kaya, sa simula ng 2016, may karapatan kang makipag-ugnayan sa iyong tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan at magsulat ng aplikasyon para sa refund para sa biniling ari-arian. Ang maximum na karapat-dapat sa iyo sa kasong ito ay 13% ng 2,000,000, i.e. 260,000 rubles lamang. kasi ang iyong taunang pagbabawas sa buwis sa kita para sa 2015 ay umabot sa kabuuang 93,600 rubles (60,000 * 0.13 * 12), pagkatapos ay maaari kang umasa sa eksaktong halaga ng refund na ito (93,600) sa 2016. Ang natitirang pera ay ibabalik sa iyo sa mga susunod na taon kung opisyal ka pa ring nagtatrabaho. Halimbawa, noong 2016 opisyal kang nagtrabaho lamang ng tatlong buwan na may suweldo na 20,000 rubles, kaya sa simula ng 2017 maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis na katumbas ng 7,800 rubles (20,000 * 0.13 * 3). Kaya, para sa mga susunod na taon magkakaroon ka pa rin ng natitirang halaga para sa pagbabalik na katumbas ng 158,600 rubles (260,000 - 93,000 - 7800).

Halimbawa 2. Bumili ka ng apartment na nagkakahalaga ng 1,500,000 at nakatanggap ka ng bawas sa buwis para sa pagbili nito. Sa kasong ito, maaari kang umasa sa 195,000 rubles (13% ng 1,500,000). Ngunit kalaunan ay bumili ka ng isa pang apartment na nagkakahalaga ng 2,000,000 rubles. Alinsunod dito, ayon sa batas, maaari kang magbalik ng isa pang 65,000 rubles (13% ng 500,000) mula sa pagbiling ito, dahil ang kabuuang limitasyon para sa pagbabalik ay limitado sa 2,000,000 rubles.

Mga kinakailangang dokumento

Upang makuha ang iyong refund ng buwis para sa pagbili ng isang apartment, kailangan mo munang gumuhit ng isang aplikasyon ayon sa itinatag na template at ibigay ang lahat ng mga dokumentong nakalista sa ibaba ng mga kopya sa iyong tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan.

Kaya, ang listahan ay naaprubahan para sa 2018 mga kinakailangang dokumento upang makatanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian ay ang mga sumusunod:

Kopya ng pasaporte;
Kasunduan sa pagbili at pagbebenta ng apartment + kopya;
Mga dokumento ng pamagat para sa bagay: isang kopya ng sertipiko ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari, o ang pagkilos ng paglilipat ng pagmamay-ari ng apartment (kung ang apartment ay binili sa isang gusaling itinatayo sa ilalim ng isang kasunduan sa pakikilahok sa equity);
Mga kopya ng mga dokumentong nagpapatunay ng pagbabayad para sa biniling ari-arian (mga tseke, bank transfer statement, slip ng pagbabayad, atbp.);
Isang kopya ng iyong sertipiko ng pagtatalaga Numero ng pagkakakilanlan nagbabayad ng buwis (TIN);
Sertipiko ng kita mula sa lugar ng trabaho sa form 2-NDFL;
Kinakailangan din na magbigay ng deklarasyon ng iyong taunang kita sa Form 3 ng Personal Income Tax para sa nakaraang taon ng kalendaryo;
Nakumpleto ang aplikasyon para sa refund ng buwis.

Bilang karagdagan sa mga mandatoryong dokumento sa itaas awtoridad sa buwis maaari ring hilingin sa iyo na punan ang mga aplikasyon para sa pagbabahagi ng bawas sa pagitan ng mga mag-asawa kung ikaw ay legal na kasal. Sa ibaba maaari mong i-download at suriin ang mga sample ng mga application na kailangang punan.

Para makakuha ng tax refund para sa nakaraang 3 taon, kailangan mo ring punan ang mga return para sa 2017 at 2016.

Kailan ako dapat magsumite ng mga dokumento at sa anong panahon ako makakakuha ng refund ng buwis?

Maaari kang magsumite ng mga dokumento para sa refund ng buwis sa ari-arian kapag bumili ng apartment, simula sa sandaling ganap mong nabayaran ang binili na pabahay at natanggap ang mga dokumento para sa karapatang magkaroon ng real estate:

Sertipiko ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari - sa kaso ng pagbili metro kuwadrado sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta;
Isang pagkilos ng paglipat ng pagmamay-ari ng isang apartment - kung ang ari-arian ay binili sa isang bahay na itinatayo sa ilalim ng isang kasunduan sa pakikilahok sa equity.

Dapat ay nasa iyong mga kamay din ang lahat ng mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa iyong mga gastos para sa biniling pabahay.

Bilang isang patakaran, ang pagsusumite ng mga dokumento para sa isang refund ay nangyayari sa simula ng bawat taon ng kalendaryo. Pinakamabuting makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis sa ikalawang kalahati ng Enero (kaagad pagkatapos ng mga pista opisyal ng Bagong Taon).

Bilang karagdagan, kung bumili ka ng apartment ilang taon na ang nakalilipas, maaari ka ring makatanggap ng bawas sa buwis para dito, at may karapatan kang maghain ng income tax return para sa tatlong nakaraang taon. Yung. halimbawa, bumili ka ng apartment noong 2016 at nakalimutan mong gamitin ang iyong karapatan sa refund ng buwis. Pagkalipas ng limang taon, noong 2021, natauhan ka at nakipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na may kaukulang aplikasyon. Sa lahat ng limang taon na ito, tapat kang nagtrabaho at nagkaroon ng opisyal na kita, ngunit magagamit mo lamang ang iyong mga kontribusyon sa treasury sa loob lamang ng tatlong taon bago ang sandaling nag-apply ka para sa bawas. Sa kasong ito, ito ay 2020, 2019 at 2018. Kung sa panahong ito ang iyong kabuuang buwis sa kita ay mas mababa kaysa sa halaga ng refund na dapat bayaran sa iyo (tingnan ang item na "Magkano ang ibabalik na pera?"), pagkatapos ay madali mong matatanggap ang natitirang halaga sa mga susunod na taon.

Ang proseso ng pagkuha ng bawas sa buwis

Ang pinakamahusay na paraan: kunin ito sa iyong sarili sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa iyong tanggapan ng buwis. Maaaring kailanganin mong mag-abala ng kaunti at tumakbo sa paligid para sa mga sertipiko, pagkolekta ng mga ito mula sa iba't ibang mga awtoridad, ngunit sa huli ang pamamaraan ay magiging mas mura kaysa sa pakikipag-ugnay sa isang dalubhasang kumpanya.

Kung ayaw mong gawin ito sa iyong sarili, o wala kang oras para dito, ang aming online na abogado ay handang magbigay sa iyo ng libreng konsultasyon kung paano mo mapapabilis at mapapasimple ang buong prosesong ito.

Upang makatanggap ng buwis pagbabawas ng ari-arian sa 2018, kailangan mong punan ang isang bagong deklarasyon sa itinatag na form 3-NDFL at ilakip ito sa mga nakolektang dokumento (kasama rin ito sa listahan ng mga kinakailangang dokumento).

Kasama ang mga kopya, ang pakete ng mga dokumento ay inilipat sa opisyal ng tungkulin serbisyo sa buwis, pagkatapos nito ay susuriin niya ang mga ito para sa isang tiyak na oras at, kung ang lahat ay ginawa nang tama, sa lalong madaling panahon ay matatanggap mo ang pinakahihintay na paglipat ng pera. Bilang isang tuntunin, ang mga aplikasyon ay sinusuri at ang mga desisyon ay ginawa sa loob ng dalawa hanggang apat na buwan.

Paano ako makakakuha ng cash deduction mula sa aking employer?

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment nang hindi nakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis. Mas tiyak, kailangan mong pumunta doon nang isang beses lamang upang kumpirmahin ang iyong karapatan sa isang bawas sa buwis. Upang gawin ito, kakailanganin mong maghanda ng mga kopya ng lahat ng mga dokumentong inilarawan sa itaas at punan ang isang aplikasyon "upang kumpirmahin ang karapatan ng nagbabayad ng buwis na makatanggap ng mga bawas sa buwis sa ari-arian," ang form kung saan maaari mong i-download sa ibaba.

Pagkatapos makatanggap ng nakasulat na paunawa mula sa tanggapan ng buwis na nagkukumpirma sa iyong karapatan sa isang bawas (karaniwang tumatagal ng humigit-kumulang 30 araw para suriin ng mga awtoridad sa buwis ang aplikasyon at maghanda ng desisyon), kailangan mong makipag-ugnayan sa iyong direktang tagapag-empleyo at ibigay sa kanya ang abisong ito ng karapatang tumanggap ng bawas sa buwis. Mula sa buwan na nagbigay ka ng naturang paunawa, dapat kalkulahin ng departamento ng accounting ang iyong suweldo nang hindi binabawasan ang buwis sa kita.

Papayuhan ka ng aming duty lawyer nang walang bayad kung paano ito gagawin nang tama. Itanong lamang sa kanya ang naaangkop na tanong sa pop-up form at maghintay ng sagot.

Gayundin, kung mayroon ka pa ring mga pagkukulang sa pag-unawa sa iyong mga karapatan at mga kinakailangang aksyon upang ibalik ang buwis sa kita pagkatapos bumili ng apartment, papayuhan ka ng aming mga espesyalista online nang libre.

Calculator

Maaari mong malaman kung magkano ang buwis na makukuha mo mula sa pagbili ng apartment sa 2019 sa pamamagitan ng paggamit ng aming

Sasabihin sa iyo ng Taxology ang tungkol sa mga pagbabawas at buwis sa simpleng wika. Mangyaring isulat sa search bar ang salita o pagtatalaga na gusto mong malaman at i-click ang "Search" na buton sa ibaba.

Anong nangyari 13 porsiyentong refund sa pagbili ng apartment?

Ang refund na 13 porsiyento mula sa pagbili ng isang apartment ay isang proseso ng pagbabalik ng buwis sa kita. Ang rate ng buwis sa kita ay 13 porsyento. Ang pagbili ng bahay ay isang batayan para sa pagbabalik ng buwis sa kita sa isang tiyak na halaga. Samakatuwid, pagkatapos bumili ng bahay, maaari mong ibalik ang 13% ng gastos nito (ngunit may tiyak na limitasyon), ang pagbabalik ng personal income tax (NDFL).

Ipinapaliwanag ng buwis:

Ang proseso ng pagbabalik na ito ay mas tamang tinatawag na pagtanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumili ng bahay. Available ang mga bawas sa buwis sa ari-arian sa ilang sitwasyon. Ang pagbili ng bahay (halimbawa, isang apartment) ay isa sa mga sitwasyong ito.

Sa ganoong sitwasyon, eksaktong ibinabalik mo ang personal income tax (NDFL), na dati mong binayaran, o kung saan ang iyong pinagtatrabahuhan (o iba pang ahente ng buwis) ay pinigil sa iyo dati. Tulad ng maling akala ng ilang tao, ang naturang pagbabawas ay walang kinalaman sa buwis sa ari-arian o VAT (value added tax).

Ang limitasyon ng pagbabawas ay 2 milyong rubles. Nangangahulugan ito na ang isang tao ay maaaring bumalik ng hindi hihigit sa 13 porsiyento ng 2 milyong rubles. Iyon ay, hindi hihigit sa 260 libong rubles. At, siyempre, hindi hihigit sa 13 porsiyento ng halaga ng apartment. Kapag sinabi nilang "isang bawas sa buwis na 2 milyong rubles ang ibinigay," ang ibig nilang sabihin ay ang pagbabalik sa sitwasyong ito ay hindi 2 milyong rubles, ngunit 260,000 rubles. Iyon ay, 13 porsiyento ng 2 milyong rubles.

Paano ibabalik ang 13 porsiyento mula sa pagbili ng isang apartment?

Upang makatanggap ng naturang bawas (at maibalik ang iyong 13 porsiyento), bilang panuntunan, kailangan mong maghanda ng ilang partikular na dokumento at isumite ang mga ito sa iyong tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng pagpaparehistro. Ito ay iyong pagpaparehistro, at hindi ang lokasyon ng bahay na iyong binili. Kabilang sa mga dokumentong ito, bilang panuntunan, ay isang tax return para sa taon kung saan binayaran ang mga buwis na iyong ibabalik. Ito ang tinatawag na 3-NDFL tax return, isang tax return para sa indibidwal. Milyun-milyong tao ang naghahain ng buwis bawat taon, kaya huwag matakot sa prosesong ito kung hindi mo pa ito nagawa noon. Ito ay isang karaniwang pamamaraan para sa mga inspektor ng buwis.

Maaari mong ibalik ang 13 porsiyento ng interes sa mortgage, ngunit hindi hihigit sa isang tiyak na halaga - 390,000 rubles. Nalalapat lamang ito sa aktwal na interes. Ngunit hindi sa mga inaasahan (pinaplano). Ibig sabihin, ang refund ay nalalapat sa mortgage interest na aktwal na nabayaran.

Ang aming video

Tingnan kung paano ibabalik ang iyong mga buwis kapag bumibili ng apartment.

Ang bawat mamamayan ng Russian Federation na nagbibigay sa estado ng bahagi ng mga pondo mula sa kanilang kita ay may karapatang tumanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian. Maaari mong ibalik ang 13% ng halaga ng pabahay, hindi alintana kung ito ay binili gamit ang iyong sariling pera o sa pamamagitan ng mga pondo sa paghiram. Upang matanggap ang benepisyong ito, kailangan mong maghanda ng isang pakete ng mga dokumento at sertipiko. Sasabihin namin sa iyo sa artikulong ito kung anong mga dokumento ang kailangan para maibalik ang 13 porsiyento mula sa pagbili ng apartment gamit ang sarili mong pera o paggamit ng mortgage. Inilarawan namin kung anong mga tampok ang ibinibigay ng pamamaraang ito sa isang hiwalay na pagsusuri.

Ang listahan ng mga dokumentong kinakailangan para sa refund ng buwis para sa isang apartment ay bahagyang mag-iiba depende sa kung paano eksaktong binili ang property. Kung bumili ka ng bahay na may mortgage, maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis at bawas para sa interes sa mortgage.. Sa prinsipyo, ang dalawang pagbabawas na ito ay hindi nagbibigay ng mga makabuluhang pagkakaiba, gayunpaman, mayroon pa ring ilang mga nuances, kaya isasaalang-alang namin ang parehong mga pagpipilian nang hiwalay. Dapat mo ring bigyang pansin ang listahan ng mga dokumentong kinakailangan para makakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment sa pamamagitan ng isang employer. Upang maiwasan ang pag-aaksaya ng oras, dumiretso sa opsyon na interesado ka.

Mahalaga
Kapag nagsusumite ng mga kopya ng mga dokumentong nagkukumpirma ng karapatan sa isang bawas sa buwis sa tanggapan ng buwis, dapat na dala mo ang mga orihinal ng mga ito para sa pagpapatunay ng isang inspektor ng Federal Tax Service.

Anong mga dokumento ang kailangan para sa refund ng buwis sa apartment?

Pakitandaan na sa ibaba ay pag-uusapan natin ang tungkol sa pagkuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment na binili gamit ang sarili mong ipon. Hindi kami pupunta sa mga kondisyon para sa pagbibigay ng benepisyong ito at ang mga nuances ng pamamaraan para sa pagkuha ng deduction mismo. Maaari mong malaman ang tungkol dito mula sa magkahiwalay na mga artikulo. Ang layunin ng pagsusuri na ito ay sabihin sa iyo kung anong mga dokumento ang kailangan upang maibalik ang 13 porsiyento mula sa pagbili ng isang apartment. Samakatuwid, hindi ka namin overload ng karagdagang impormasyon, na maaaring sa ngayon sa iyong kaso ay hindi nauugnay.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment, kakailanganin mo ang mga sumusunod na dokumento:

Kopya ng TIN;
Kasunduan sa pagbili at pagbebenta;
Mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay ng mga gastos kapag bumili ng apartment (halimbawa, mga bank statement tungkol sa paglipat ng pera sa account ng nagbebenta o isang resibo para sa pagtanggap ng pera);
Sertipiko sa form 2-NDFL.

Ito ay isang kumpletong listahan ng mga dokumento na kakailanganing ibalik ang 13% mula sa pagbili ng isang apartment. Tiyak, maraming mga mambabasa ang mayroon pa ring mga katanungan tungkol sa pagkuha ng ilan sa mga mag-aaral ng doktor na nakalista sa itaas. Kaugnay nito, isasaalang-alang namin ang isyung ito nang mas detalyado. Magsimula tayo sa isang pahayag. Maaaring ma-download ang handa na template mula sa Internet at punan nang maaga, o gawin sa tanggapan ng buwis kapag nagsusumite ng mga dokumento.

Maraming tao ang interesado rin sa kung paano punan ang isang tax return sa form 3-NDFL at kung saan makakakuha ng 2-NDFL na sertipiko. Naisulat na namin ang lahat ng ito sa mga nakaraang pagsusuri. Ang deklarasyon ng 3-NDFL ay pinupunan batay sa 2-NDFL, kaya una sa lahat, inirerekumenda namin ang pagkuha ng sertipikong ito. Gawin ito sa departamento ng accounting ng employer o sa pamamagitan ng Internet. Ang pangalawang pagpipilian ay mas maginhawa. basahin sa isang hiwalay na artikulo. Maaari mo ring punan ang 3-NDFL na deklarasyon sa pamamagitan ng Internet, o sa halip ay sa personal na account nagbabayad ng buwis. Paano ito gagawin. Totoo, mangangailangan ito elektronikong lagda. Kung wala, pagkatapos ay mag-download ng isang sample na deklarasyon sa Internet.

Mahalaga
Ang bawas sa buwis ay hindi ibibigay kung ang tatlong taong panahon ay nag-expire mula sa taon kung saan binili ang apartment.

Anong mga dokumento ang kailangan upang maibalik ang 13% ng interes sa mortgage?

Pinipilit ng malalaking presyo ng real estate ang maraming Ruso na gumamit ng mortgage lending. Kung bumili ka ng apartment na may mga pondo sa kredito, may karapatan ka rin sa isang bawas sa buwis. Bukod dito, bilang karagdagan sa pangunahing bawas, maaari ka ring makatanggap ng bawas para sa interes ng mortgage. Inilarawan namin sa itaas kung anong mga dokumento ang kailangan upang maibalik ang 13 porsiyento mula sa pagbili ng isang apartment na may mortgage. Ang pakete ng mga dokumento ay magiging kapareho ng sa kaso ng pagbili ng isang apartment gamit ang iyong sariling pera. Ngunit kapag tumatanggap ng bawas para sa interes ng mortgage, may mga pagbabago.

Upang makatanggap ng pagbabawas ng interes sa mortgage, ang mga sumusunod na dokumento ay kinakailangan:

Isang kopya ng lahat ng mga pahina ng pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation;
Kopya ng TIN;
Aplikasyon para sa pagkuha ng bawas sa buwis sa ari-arian sa libreng anyo;
Sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng karapatan sa isang apartment;
Kasunduan sa pagbili at pagbebenta;
Kasunduan sa mortgage;
Pagbabayad ng utang at iskedyul ng pagbabayad ng interes;
Isang kopya ng sertipiko ng kasal (kung mayroon);
Isang nakasulat na pahayag tungkol sa kasunduan ng mga partido sa transaksyon sa pamamahagi ng halaga ng bawas sa pagitan ng mga mag-asawa (kung ang apartment ay binili bilang magkasanib na pagmamay-ari);
Tax return sa form 3-NDFL;
Sertipiko sa form 2-NDFL.

Ang isang sample na aplikasyon para sa isang 13% na refund sa pagbili ng isang apartment ay maaaring ma-download sa Internet. Maaari mo ring punan ang isang aplikasyon nang direkta kapag bumibisita sa Federal Tax Service. Upang makatipid ng oras, inirerekomenda namin. Tulad ng para sa deklarasyon ng 3-NDFL at sertipiko ng 2-NDFL, mayroon ding magkahiwalay na materyales sa mga dokumentong ito sa aming website. Sa prinsipyo, hindi dapat magkaroon ng mga problema dito. Ang 2-NDFL certificate ay inisyu ng employer at sa batayan nito ang 3-NDFL na deklarasyon ay pinupunan. Maaari kang mag-download ng sample na deklarasyon sa Internet.

Anong mga dokumento ang kailangan upang maibalik ang 13 porsiyento mula sa pagbili ng apartment sa pamamagitan ng isang employer?

Ayon sa Tax Code, ang isang nagbabayad ng buwis ay may karapatang pumili ng isa sa dalawang paraan para makatanggap ng 13% na refund para sa pagbili ng pabahay. Ang pinakakaraniwang opsyon ay kinabibilangan ng pakikipag-ugnayan sa Federal Tax Service upang makatanggap ng bayad, ang halaga nito ay magiging katumbas ng mga buwis na binayaran para sa taon. Maaari ka ring makakuha ng bawas sa buwis sa pamamagitan ng iyong employer. Nangangahulugan ang opsyong ito na matatanggap mo nang buo ang iyong suweldo, nang walang mga withholding tax. Ang isang pagbawas kapag nakikipag-ugnayan sa isang tagapag-empleyo ay nangangailangan ng pagkolekta ng parehong mga dokumento tulad ng kapag tumatanggap ng isang bawas mula sa tanggapan ng buwis.